张艳老师：回复 つ.半夏计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 月末结转损益科目 借：本年利润 贷：管理费用等--工资/社保 只有生产车间的工人工资才需要分配到生产成本，完工后再转入库存商品，等商品卖出去后，才转入主营业务成本的。 每个月的月末需要将主营业务成本结转至本年利润科目。 借：本年利润 贷：主营业务成本

 つ.半夏：回复张艳老师 是电力安装工程，请问这边成本如何计入？会计分录如何做？如何结转呢？

张艳老师：回复 つ.半夏抱歉了，没有接触过电力安装工程的业务。 依我所学，可以先在劳务成本中归集 借：劳务成本--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保 借：主营业务成本 贷：劳务成本--工资/社保

冰彤：回复王雁鸣老师 但是我们的标价是安照成本的2.5倍来标的哦，我是按照35万./0.8/2.5=175000算的，不知道对不对？

王雁鸣老师：回复冰彤您好，这样做预算也是可以的。

usrrt：回复笑笑老师 每个月的工程施工－合同成本的余额就是预计成本吗？那实际成本呢？

笑笑老师：回复usrrt您好，刚才有点误解，预计成本并不是简单的说预算人员或会计自己算，这个按您们的相关工程核算情况而定。 每有的工程施工－合同成本是实际的成本。

usrrt：回复笑笑老师 因为现在要确认上年的收入、成本，需要预计总成本、预计总收入的数字，但我们的预算人员说他没有，让会计人员自己计算，所以请教老师，这个具体数字是不是由预算部门提供的？

笑笑老师：回复usrrt您好，这个就是看您们公司的各种核算管理嘛，一般也有整个工程的相关预算资料的，不然怎么签的合同。

ZZ：回复袁老师 开完发票缴的税金需要做哪些会计分录

袁老师：回复ZZ借：税金及附加贷：银行存款

ZZ：回复袁老师 所有的税款完整的分录，这是最后一步我知道

袁老师：回复ZZ建议你系统听一下税务实操课程吧

ZZ：回复袁老师 我没有时间，你就告诉我吗？

袁老师：回复ZZ借税金及附加-城建税，-教育附加--地方教育附加，贷：银行存款

怕孤单的小蜜蜂：回复邹老师 可是工程款已经拨付出去了

邹老师：回复怕孤单的小蜜蜂你好，计入预付账款核算

舒适的早晨：回复邹老师 不是库存商品，是我们销售车辆要把车辆购置税做成本，这个购置税还没有出来所以月底只能暂估

邹老师：回复舒适的早晨你好，购置税有对方承担，怎么会是你们的成本呢

舒适的早晨：回复邹老师 本来是挂其他应付款的，做成本比较方便我们内部查，我如果做成本暂估价要怎么做分录呢

邹老师：回复舒适的早晨借；库存商品 贷；应付账款——暂估成本