娇：回复maize老师 对银行有什么要求吗？比如法人公司什么的，能具体说下吗？现在分不清什么情况下这样做

maize老师：回复娇只能是公司银行，基本户 一般户

娇：回复maize老师 如果是分公司对总公司转账，是基本户对基本户转账，这样的情况还能这样做会计分录吗

maize老师：回复娇总分公司这个不清楚了，这个没有关注过，

娇：回复maize老师 那同一法人开的公司，两个独立公司，独立账户之间转账呢，就不是总公司还有分公司的关系，还有两个法人是夫妻关系

maize老师：回复娇那这个做其他应付款，或者是其他应收款，不是借银行 贷银行

小黎老师：回复༦༣ྀ冷静࿐您好，仔细看了您的 问题，您提供的进项发票相当于销项的7个点了，所以实际上你们的销项税额才2个点，而且您预缴的增值税没有给您计算进去，所以增值税对方要按照2个点给您算，然后要把预缴的退给您。个人所得税对方是按照核定的比例来算的，还有企业所得税也是一样的，您预缴的企业所得税 可以给对方递减。同时您提供的成本发票，这部分还可以跟对方谈一下。对方最终能退给你多少 需要你方公司跟对方公司谈下，就是我刚刚说的增值税这块还有企业所得税这块是可以争取的

浅夏安然：回复邹老师 是的，都有，我想弄清楚，这块有点迷糊

邹老师：回复浅夏安然你好，我想知道你描述的3种情况，是我描述的那个意思吗？需要确定了才知道如何做相应分录的

浅夏安然：回复邹老师 是的，还有就是如果说跨月了，票到了，钱没付，一些情况

邹老师：回复浅夏安然你好 票已到：这个是购进取得发票，未付款 借；原材料等科目 贷；应付账款 钱未到：这个是销售货物开具发票，货款未收到 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费 货未到；这个是采购的货物还没有到库 借；在途物资 贷；银行存款等科目 票到了，钱没付 借；原材料等科目 贷；应付账款

浅夏安然：回复邹老师 然后我还有个问题，建筑公司什么情况下可以开劳务派遣的发票以及税率多少？

邹老师：回复浅夏安然你好，建筑公司是不得开具劳务派遣的发票的

浅夏安然：回复邹老师 我是建筑公司，需要从劳务派遣公司招一批临时员工，这个劳务派遣公司能不能给我公司开发票

邹老师：回复浅夏安然你好，这种情况劳务派遣公司可以给你单位开具发票的

浅夏安然：回复邹老师 明白了，还有个问题，就是这个月报2018年的第四季度报企业所得税，我是按照百分之25还是百分之10

浅夏安然：回复邹老师 自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 前款所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： （一）工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； （二）其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

邹老师：回复浅夏安然你好，你单位符合小型微利企业条件吗？

浅夏安然：回复邹老师 小薇企业企业可以达到这个条件，就是百分之10，如果我公司营业额是1000多万，然后我利润是在100万以下也是可以按照小薇企业计算小薇企业嘛

邹老师：回复浅夏安然你好，如果同时符合小型微利企业的三个条件，是可以按小型微利企业计算预交企业所得税的

浅夏安然：回复邹老师 小薇企业需不需要备案

邹老师：回复浅夏安然你好，不需要，符合条件就直接可以享受小型微利企业税收优惠的

浅夏安然：回复邹老师 ok明白了

邹老师：回复浅夏安然祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

W.哈哈：回复暖暖老师 好的。

暖暖老师：回复W.哈哈不客气，麻烦给于五星

希希：回复邹老师 我刚看了书，关于无形资产的后续计量的，它的使用寿命是不确定的，通过管理当局认证决定其使用寿命期限20年，然后它是通过其生产的产品的工艺来体现其价值，所以取得该项无形资产的时候的分录就变成了那样子

邹老师：回复希希你好，取得无形资产，借方应当是无形资产科目才是的

希希：回复邹老师 还有摊销该项无形资产的时候是计入（借：生产成本 贷：无形资产）

邹老师：回复希希你好，摊销的的时候，贷方是累计摊销，而不是无形资产的

希希：回复邹老师 错了，不是通过其生产的工艺，是子公司在其母公司处取得该项无形资产，该无形资产具有广阔的市场前景，无法确定其价值

希希：回复邹老师 管理当局确定其使用寿命为20年期限来进行摊销

邹老师：回复希希你好，针对这个问题还有什么疑问吗？

希希：回复邹老师 老师，你看一下图片

邹老师：回复希希你好，你这个是哪个出版社的教材，是不是写错了 怎么摊销的时候，贷方不是累计摊销，而是无形资产呢？

安详的小蝴蝶：回复何江何老师 老师如何加大成本费用的

何江何老师：回复安详的小蝴蝶一般是有些费用发票，增加一些工资什么的

慧：回复bamboo老师 不会，就是核算工资的以及一些考勤培训等的

bamboo老师：回复慧那这个不算从事会计行业