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银行手续费收入会计处理
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
老师，转账手续费，记财务费用，但是银行结息收入，走什么会计科目？
同学你好很高兴为，你解答这个计入财务费用，下边的利息收入或者冲销财务费用
136楼
2023-06-26 18:54:18
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紫苏：回复钟存老师 好的，明白了额
2023-06-26 19:07:41
钟存老师：回复紫苏不客气，祝您工作顺利，事事顺心
2023-06-26 19:21:29
紫苏：回复钟存老师 老师，12月份所有的报销费用，我们都没有支付给员工，那我们1月份做账时，该怎么弄呢？
2023-06-26 19:35:34
钟存老师：回复紫苏是做账做账的时候计入其他应付款，后期报销的时候冲销其他应付款
2023-06-26 19:59:10
紫苏：回复钟存老师 就是在1月做12月份的帐时，该走费用，走费用，在1月付款时，冲销就行了是吧？
2023-06-26 20:13:45
钟存老师：回复紫苏是的，你的理解是正确的
2023-06-26 20:34:07
紫苏：回复钟存老师 那老师，我们上个月收到的增值税专票，专票日期是11.30号开具的，那这个1月份走账也是先挂其他应付款，但是发票抵扣，是可以这个月勾选的吗？应该是什么时候勾选？
2023-06-26 20:57:09
钟存老师：回复紫苏目前勾选没有时间限制了 可以自行选择勾选的时间
2023-06-26 21:22:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 不安的樱桃 发表的提问：
银行手续费到票 怎么做会计分录
您好 借：财务费用-手续费 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
137楼
2023-06-26 19:02:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
老师，本月收到上月的银行手续费专票怎么入账呢？
你好，上个月你所做的分录是？ 
138楼
2023-06-26 19:20:59
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 魔幻的芹菜 发表的提问：
19年已入财务费用，2020年才收到银行开具的手续费的专用发票，账务上怎么处理？
你好，直接附上发票就行的啊
139楼
2023-06-27 18:24:33
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魔幻的芹菜：回复龙枫老师 专票上不是有税额，认证后直接冲减财务费用？跨年了啊
2023-06-27 18:51:46
龙枫老师：回复魔幻的芹菜你好，认证后可以直接冲减的啊
2023-06-27 19:16:12
魔幻的芹菜：回复龙枫老师 意思是现在收到发票，直接贴在付款的后面，等认证的时候，做借：财务费用（-），贷：进项税额，，，，不是入“以前年度损益调整”
2023-06-27 19:28:23
龙枫老师：回复魔幻的芹菜你好，是不需要的，因为当时已经暂估入账的
2023-06-27 19:39:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
银行手续费后续开专票了，该怎么做账。之前直接把手续费计入借：财务费用-手续费 贷：银行存款
你好，这个是跨年吗？
140楼
2023-06-27 18:44:17
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天青色等烟雨：回复郭老师 对，之前的都没有开过手续费发票
2023-06-27 18:59:53
郭老师：回复天青色等烟雨借应交税费应交增值税进项贷利润分配，未分配利润汇算清缴的时候需要调增。
2023-06-27 19:23:32
天青色等烟雨：回复郭老师 老师，18年开始，到现在的手续费，一般纳税人开的是专票，小规模开的普票。一般纳税人借：应交税费-进项税 贷：财务费用 把可以抵扣的进项税冲回可以吗？ 小规模纳税人怎么做账呢？还是说都按照您上面说的做？
2023-06-27 19:51:07
郭老师：回复天青色等烟雨你好，可以的，可以这么做的。
2023-06-27 20:05:36
天青色等烟雨：回复郭老师 老师，是都按照您说的那样做吗？
2023-06-27 20:27:42
郭老师：回复天青色等烟雨是的是的，是这么做的。
2023-06-27 20:50:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 曾莹 发表的提问：
我17年12月漏了一笔银行手续费没有入账，现在1月份补回应该怎么做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；银行存款
141楼
2023-06-27 19:02:25
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 自怀原始森林乾坤山庄 发表的提问：
银行扣年费，收手续费记入财务费用还是管理费用
你好！计入财务费用科目。
142楼
2023-06-27 19:14:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 星辰大海 发表的提问：
2019年有三笔银行账漏记了，银行手续费30，利息0.8，管理费用100。1月的时候财报税务已经提交了。3月才发现有这几些没记。要怎么处理？
借以前年度损益调整贷银行存款。
143楼
2023-06-28 18:39:24
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郭老师：回复星辰大海借利润分配贷以前年度损益调整。
2023-06-28 19:00:40
星辰大海：回复郭老师 以前年度 损益调整，财表里会体现吗？
2023-06-28 19:15:03
郭老师：回复星辰大海哪个表也不体现在利润分配里面。
2023-06-28 19:35:34
星辰大海：回复郭老师 以前年度调整科目，在哪里？现在有科目里没看到
2023-06-28 19:46:21
郭老师：回复星辰大海小企业会计准则没有用利润分配代替。
2023-06-28 20:02:38
星辰大海：回复郭老师 直接做借利润分配，贷银行？摘要写补记手续费？
2023-06-28 20:32:04
郭老师：回复星辰大海你好，可以的。
2023-06-28 20:52:36
星辰大海：回复郭老师 以前年度固定资产的调整是否也可以这样写
2023-06-28 21:14:15
郭老师：回复星辰大海折旧可以这样的 固定资产直接做固定资产
2023-06-28 21:24:51
星辰大海：回复郭老师 2019年有几笔本来是做固定资产，后来又做到管理费。现在感觉不对。这个要怎么处理
2023-06-28 21:37:18
郭老师：回复星辰大海建议不要修改了 还是做管理费用吧
2023-06-28 21:49:46
星辰大海：回复郭老师 2019年做固定资产，后来改为管理费。2019年财报已提交 。现在不要处理了吗？
2023-06-28 22:18:14
郭老师：回复星辰大海你好，是的，
2023-06-28 22:43:48
星辰大海：回复郭老师 第一个问题，借利润分配-末分配利润，贷银行？是这样吗？
2023-06-28 23:04:40
星辰大海：回复郭老师 如果这样这月的财务报表没有体现这样数据
2023-06-28 23:33:47
郭老师：回复星辰大海是的 资产负债表，未分配利润有变化。
2023-06-28 23:56:25
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 影子 发表的提问：
筹建期发生的费用，银行转账手续费及银行结息收入、计提员工工资、计提社保费 都是计入管理费用——开办费吗？？？
你好，是的，是这样的。
144楼
2023-06-28 19:08:46
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 迟爽???? 发表的提问：
银行收取手续费和利息应该在哪里找呢？企业要去和银行开发票 资金会计说在银行明细里找这个银行收取的手续费和利息，但是只找到了手续费，没有找到利息啊
银行收取的手续费和利息你可以从财务费用的明细账里面找
145楼
2023-06-28 19:14:59
全部回复
迟爽????：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-06-28 19:36:47
辜老师：回复迟爽????好的，客气，帮到你就好
2023-06-28 20:06:09
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好，咨询下4月2号银行手续费1-3月合并开票了，怎么入账呢？
你好 借：预付账款 贷：银行存款 你开票的时候 借：财务费用 增值税 贷：预付账款
146楼
2023-07-02 20:45:35
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 一叶子 发表的提问：
你好老师，银行手续费没有收到发票怎么入账？收到如何入账呢
借银行存款、财务费用、手续费贷主营业务收入， 收到了发票之后， 借其他应付款贷财务费用， 借财务费用贷其他应付款。
147楼
2023-07-02 20:55:27
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一叶子：回复郭老师 你好老师，是一家工业企业，一般纳税人，银行手续费没有收到发票怎么入账？收到如何入账呢？
2023-07-02 21:23:14
郭老师：回复一叶子正常做财务费用就可以打发票到了之后红冲之前的，然后再做发票的。
2023-07-02 21:44:27
一叶子：回复郭老师 可以这样理解吗？没收到发票：借：财务费用 113贷：银行存款 113收到发票借：财务费用—手续费-113贷：银行存款 -113 借：财务费用-手续费 100 应交税费-应交增值税-进项13 贷：银行存款 113对吗？如果一年打一次，打时正好跨年也是这样做的吗
2023-07-02 22:00:12
郭老师：回复一叶子可以的，可以这么做的。
2023-07-02 22:19:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ??Ms.C?? 发表的提问：
餐厅收入有微信有支付宝有POS卡，我都挂在应收科目，存进银行有手续费。怎么处理收入呢
你好，按实现的收入确认收入金额，相关手续费计入财务费用核算
148楼
2023-07-02 21:08:59
全部回复
??Ms.C??：回复邹老师 如果是借 应收 ** 贷 主营业务收入 那他存进银行时候怎么处理
2023-07-02 21:29:29
邹老师：回复??Ms.C??借；银行存款 贷；应收账款
2023-07-02 21:42:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 梦想家饿了 发表的提问：
个税的手续费账务处理 借：银行存款 ，贷:?
借银存贷其他收益/营业外收入，应交税费
149楼
2023-07-03 17:50:13
全部回复
梦想家饿了：回复郭老师 老师，个税手续费不是不用交税的吗，不是属于无票收入的吗
2023-07-03 18:20:54
郭老师：回复梦想家饿了无票收入需要交税的。
2023-07-03 18:48:25
郭老师：回复梦想家饿了哪个文件说不用交税？
2023-07-03 19:00:03
梦想家饿了：回复郭老师 要交税，那我知道了，谢谢老师
2023-07-03 19:23:57
郭老师：回复梦想家饿了不用客气的，应该的。
2023-07-03 19:53:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 石头 发表的提问：
老师，请问收到银行开的去年整年的银行手续费专票，该怎么处理呢？求解
金额小的直接这样做，借 财务费用 应交税费 贷银行 等
150楼
2023-07-03 18:01:25
全部回复
石头：回复玲老师 但是这个费用去年发生的我都已经做进去了，借：财务费用 贷：银行存款，那要红冲了？
2023-07-03 18:27:48
玲老师：回复石头是的，把去年做的财务费用分录红冲了，把财务费用科目换成以前年度损益调整，这个科目
2023-07-03 18:53:12
石头：回复玲老师 红冲后调整科目 借：以前年度损益调整 应交税费 贷银行存款吗？
2023-07-03 19:17:37
玲老师：回复石头您好，是的，红冲以后调整分录是对的，然后结转，借应交税费，企业所得税贷以前年度损益调整，借未分配利润贷，以前年度损益调整
2023-07-03 19:36:50
石头：回复玲老师 老师，为什么是企业所得税，这里不明白
2023-07-03 19:57:39
玲老师：回复石头因为您现在收到了发票记了费用，费用增加，利润会减少，所以应交所得会税会减少，所以在借方
2023-07-03 20:14:18
石头：回复玲老师 明白了，整理下是：先红冲然后后调整：借：以前年度损益调整 1，应交税费-进项税 0.5 贷银行存款 1.5。结转分录 借：应交税费-企业所得税 2 贷：以前年度损益调整 2 借：利润分配-未分配利润 1 贷：以前年度损益调整1 这样对吗？
2023-07-03 20:34:27
石头：回复玲老师 数据我搞错了吧，以前年度损益调整最后没有余额
2023-07-03 21:02:37
玲老师：回复石头以前年度损益调整最后没有余额 所得税是 财务费用金额*25%
2023-07-03 21:22:41
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