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结转本月收入的会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 楚文 发表的提问：
上月会计分录，借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费—待结转销项税额 本月申报为不开票收入，分录如何处理？
借：应交税费—待结转销项税额 贷：应交税费—销项税额
61楼
2023-05-04 19:52:57
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楚文：回复辜老师 上月挂帐的时候是没有申报增值税的，本月才申报增值税，不需要把上月整笔分录红冲再重新挂吗？
2023-05-04 20:21:40
辜老师：回复楚文你红冲在重新挂，结果和上面的分录是一样的，收入会对抵的
2023-05-04 20:47:00
楚文：回复辜老师 如果以后月份又确认要开票，分录怎么处理？
2023-05-04 21:05:15
辜老师：回复楚文开票了，不用账务处理的
2023-05-04 21:22:24
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 从容的楼房 发表的提问：
结转本月代扣款项会计分录
不用结志代扣款项，代扣款项，最后是代缴处理，代扣时，计入其他应付款，缴纳时，冲减其他应付款
62楼
2023-05-04 20:17:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Aೄ?安然 发表的提问：
结转本月应交增值税的会计分录？
你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
63楼
2023-05-04 20:46:57
全部回复
Aೄ?安然：回复邹老师 是的
2023-05-04 21:02:25
Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证
2023-05-04 21:30:38
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-05-04 21:41:58
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？
2023-05-04 21:53:48
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
2023-05-04 22:12:26
Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？
2023-05-04 22:35:24
邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-05-04 23:01:38
Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费
2023-05-04 23:24:28
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-05-04 23:37:57
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧
2023-05-04 23:50:43
Aೄ?安然：回复邹老师 第19题
2023-05-05 00:14:03
Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗
2023-05-05 00:25:40
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）
2023-05-05 00:53:57
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-05-05 01:23:57
Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配
2023-05-05 01:43:55
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写
2023-05-05 01:56:17
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32
2023-05-05 02:13:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
上个月确认了收入，结转了人工成本，本月需要冲红，除了收入的分录需要冲红，结转人工成本的分录需要冲红吗？
你好，收入冲销了，对应的成本也需要冲销的
64楼
2023-05-04 20:59:59
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佳佳：回复邹老师 老师，人工成本就是工资，上个月已经发了，现在这个月冲销，难道把工资要回来吗？
2023-05-04 21:23:41
邹老师：回复佳佳你好，只需要把结转成本分录冲销，发放给职工的工资不需要收回 借；劳务成本 贷；主营业务成本
2023-05-04 21:48:20
佳佳：回复邹老师 老师，我当时是这样做的分录。借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款。现在该怎么写分录
2023-05-04 22:08:06
邹老师：回复佳佳你好 借；其他应收款 （通过这个科目调整） 贷；主营业务成本 正常情况下计提是计入劳务成本，而不是主营业务成本的
2023-05-04 22:30:38
佳佳：回复邹老师 老师，这个其他应付款，难道要别人退工资吗
2023-05-04 22:46:21
邹老师：回复佳佳你好，不是退工资，而是通过这个科目来过渡一下
2023-05-04 23:13:58
佳佳：回复邹老师 那其他应收款这个科目，怎么把它转掉，不能一直挂在账上吧？
2023-05-04 23:28:54
邹老师：回复佳佳你好，你可以通过这个科目调整 借；劳务成本 贷；其他应收款
2023-05-04 23:51:31
佳佳：回复邹老师 老师，劳务成本怎么结转
2023-05-05 00:07:01
邹老师：回复佳佳你好，结转到主营业务成本 借；主营业务成本 贷；劳务成本
2023-05-05 00:28:04
职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ 小敏 发表的提问：
施工企业，采用有收入就结转成本的方法，有收入的当月月末结转分录？
借方：主营业务成本 贷方：工程施工
65楼
2023-05-08 19:25:04
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
12月12日，乙，丙两种材料验收入库，结转材料的实际采购成本，作会计分录
借 原材料 贷材料采购。。。。
66楼
2023-05-08 19:49:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 留白、 发表的提问：
结转完工入库成本会计分录:借库存商品贷基本生产成本 那结转前的分录是啥，
你好，你是工业的吗，先结转制造费用借生产成本贷制造费用，完工入库借库存商品贷生产成本，销售之后结转销售成本借主营业务成本贷库存商品
67楼
2023-05-08 20:14:30
全部回复
留白、：回复郭老师 咱们实操系统 上月末需要自己填结转凭证。实际工作中是不是系统能自动结转呀，老师
2023-05-08 20:31:47
郭老师：回复留白、你好，我上面的分录都是需要自己填写的。
2023-05-08 20:48:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
当月购入原材料，月底结转成本，会计分录怎么记？分几笔记？
借原材料 贷应付账款 借生产成本 贷原材料 借库存商品 贷生产成本 街主营业务成本 贷库存商品
68楼
2023-05-08 20:26:59
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晓晓：回复宋生老师 老师，我这么做可以吗？借原材料 贷银行存款，结转时：借主营业务成本 贷原材料
2023-05-08 20:53:57
宋生老师：回复晓晓您好！这样太笼统了。除非是直接的商贸型企业
2023-05-08 21:23:23
晓晓：回复宋生老师 我们是建筑公司，怎么做分录才更合理呢？
2023-05-08 21:47:07
宋生老师：回复晓晓建筑工程是借工程施工-合同成本-材料费 贷原材料
2023-05-08 22:10:09
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冷傲的汉堡 发表的提问：
你好！材料估价入账且月末已结转成本，下月收到发票时怎么做会计分录？
同学你好，收到发票金额与暂估入账的金额 是一样的么？如果是一样的，不用再做处理；
69楼
2023-05-08 20:50:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 无限的钢笔 发表的提问：
老师问一下，公司采购商品用来赠送，需要确认销售收入，结转销售成本吗？如果需要，那么收入是直接按进价来对吗？相关会计分录 怎么写
你好，会计上不需要确认收入，是在汇算时再调增收入 借，营业外支出 贷，库存商品 贷，应交税费——应增销
70楼
2023-05-09 19:56:19
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无限的钢笔：回复立红老师 老师 送商品视同销售 在当期做收入可以吗 不放在汇算时可以吗
2023-05-09 20:32:21
立红老师：回复无限的钢笔你好，可以，实务中有企业是直接确认收入的。
2023-05-09 20:46:50
无限的钢笔：回复立红老师 好的 谢谢老师
2023-05-09 20:57:17
立红老师：回复无限的钢笔不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-05-09 21:25:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 瘦瘦的奇异果 发表的提问：
A产品销售收入93600（含税），尚未确认（本月已预收50000元，销售成本已结转） 做会计分录
借，应收账款43600 预收账款50000 贷，主营业务收入 93600÷1.13 应交税费，93600÷1.13×13%
71楼
2023-05-09 20:11:50
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
老师，我是一个刚入门的会计，从事一家服务型企业的会计，因此人工资直接计入成本，月末结转损益时会计分录这样子对吗？
你好本年利润是负数
72楼
2023-05-09 20:17:30
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小洪老师：回复好好学习这个结转没什么问题
2023-05-09 20:35:25
好好学习：回复小洪老师 主营业务成本在贷方对不对？
2023-05-09 20:47:13
好好学习：回复小洪老师 老师，帮忙看一下，谢谢
2023-05-09 20:57:53
小洪老师：回复好好学习在贷方的话不对的收入有亏损，你听过成本有亏损的吗，那个主营业务成本错了
2023-05-09 21:26:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 从容的大侠 发表的提问：
结转本月收入费用 怎么做会计分录呀 损益类科目 主营业务收入投资收益 其他业务成本
您好 借本年利润 贷其他业务成本 借主营业务收入 投资收益 贷本年利润
73楼
2023-05-09 20:23:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ kj_E6NIipbKC62D 发表的提问：
自产货物对外捐赠是不确认收入的话，那自产货物的成本怎么结转呢？会计分录怎么做？
借；营业外支出 贷；库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额）
74楼
2023-05-09 20:47:59
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kj_E6NIipbKC62D：回复邹老师 那成本怎么结转？
2023-05-09 21:15:22
邹老师：回复kj_E6NIipbKC62D没有确认收入，也没有结转成本
2023-05-09 21:32:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 快乐的红酒 发表的提问：
总结工业企业采购、销售、收入确认和成本结转的会计分录框架
采购 借 库存商品 贷 Xx 销售 借 应收账款 贷 主营业务收入 借 主营业务成本 贷 库存商品
75楼
2023-05-10 20:13:47
全部回复
快乐的红酒：回复陈诗晗老师 工业企业的也是这个嘛
2023-05-10 20:31:35
快乐的红酒：回复陈诗晗老师 不是用原材料嘛
2023-05-10 20:47:26
陈诗晗老师：回复快乐的红酒你这也没有生产呀，工业一定是 供 产 销
2023-05-10 21:09:32
快乐的红酒：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师哦
2023-05-10 21:33:12
陈诗晗老师：回复快乐的红酒嗯嗯。你这就是商业模式 购 销
2023-05-10 21:54:34
快乐的红酒：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师
2023-05-10 22:07:43
陈诗晗老师：回复快乐的红酒不客气，祝你学习愉快。
2023-05-10 22:36:21
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