Zzzm：回复郭老师 这么写吗？

郭老师：回复Zzzm不是 进项销项分别结转到转出未交增值税科目

Zzzm：回复郭老师 未交增值税和进项税都在贷方

Zzzm：回复郭老师 图片我写错了

Zzzm：回复郭老师 只有销项税在借方

郭老师：回复Zzzm未交增值税是二级科目

Zzzm：回复郭老师 怎么写呢？

郭老师：回复Zzzm借应交税费-应交增值税-销项50000 贷应交税费-应交增值税-转出未交 应交税费-应交增值税-进项24800 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税50000-24800 贷应交税费-未交增值税

沐沐云曦：回复温柔的棒棒糖发放工资，借：应付职工薪酬，贷：银行存款 计提工资，借：管理费用/生产成本/销售费用等，贷：应付职工薪酬

红菩提：回复邹老师 这个行业的结转成本，确认收入是同步进行的吗

红菩提：回复邹老师 那我一直没有收入，月末结转的时候就借主营业务成本，贷记合同毛利吗

邹老师：回复红菩提你好，是的 不可以的

小虹虹：回复邹老师 借:主营业务成本。 贷:工程施工 这样做可以吗

邹老师：回复小虹虹你好，不可以的，这样做是不正确的

小虹虹：回复邹老师 比如说工程完工，主营业务收入是80000，工程施工_材料费和人工费是50000元，那我怎么结转成本，我怎么还是不懂，老师给我写个会计分录，

邹老师：回复小虹虹借；主营业务成本 50000 合同毛利 30000 贷；主营业务收入 应交税费

yoyo：回复宋生老师 那下月收到发票的分录还是要先冲销暂估 然后入库嘛？

宋生老师：回复yoyo您好！是的。

随风：回复庄老师 赠送的是另外一种商品，开在同一张发票上，各个商品的发票金额怎么确认？成本金额应该怎么确认？

庄老师：回复随风买一赠一销售需要分情况进行处理: (1)赠送的商品属于企业经营范围内的商品,应按下面的原则来分摊确认收入,确认增值税的销项税额. (2)赠送的商品不属于企业经营范围内的商品,则不确认收入,商品账面价值计入销售费用,同时确认增值税的销项税额. A.会计实务:对于销售时买、赠均属于本企业主营范围内的商品,应当按照总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入.如在百货商场买西装赠领带,在通讯营业厅充话费赠手机等. 如果赠品不属于本企业营业范围内的商品,而是企业为促销而外购的,则应当按照收到的价款确认销售主要商品的收入.赠品不确认收入,按赠品的购入成本结转当期销售费用.比如电器卖场买电器送饮料的销售. B.存货准则规范 企业采购用于广告营销活动的特定商品,向客户预付货款未取得商品时,应作为预付账款进行会计处理,待取得相关商品时计入当期损益(销售费用).

娟：回复邹老师 不是，是建材安装企业，购进些模具在安装过程中使用

邹老师：回复娟借；原材料 贷；库存现金等科目 借；工程施工 贷；原材料 借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利 借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入

容儿：回复辜老师 建筑劳务公司，成本一个月只有人工工资

辜老师：回复容儿建筑公司，你使用工程施工科目核算不

容儿：回复辜老师 没有，因为只有工资，就直接坐到成本里了，结转是是不是就是借本年利润。贷主营业务成本-劳务费 管理费用 税金及附加？

辜老师：回复容儿你这个月利润表科目结转到本年利润，本月都要做的

容儿：回复辜老师 哦

Time with you：回复郭老师 不是，我们是买大理石以及加工安装灶台楼梯地板都有，然后也有做项目的，有一个隧道的外墙干挂，用到一些槽钢，和配件这些该怎么做账呢？

郭老师：回复Time with you可以直接借工程施工贷银存

Time with you：回复郭老师 我们这个可以按照装修公司的帐来做嘛？

Time with you：回复郭老师 项目板房租金记入什么科目呢？

郭老师：回复Time with you施工的可以的，就是建筑行业的