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递延纳税在会计上的益处
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
技术入股递延纳税的会计处理？已经办理税务备案工作可以入“递延收益”吗具体的会计分录怎么做？
同学好 ，技术入股递延纳税与“递延收益”没有关系，会计上正常确认收入，税务上调减收入不计入所得额中，等到转让时税法上才计收入，形成税会差异
1楼
2022-12-20 14:15:32
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장 신 영：回复英老师 直接入资产处置损益吗？
2022-12-20 14:58:18
英老师：回复장 신 영会计上确认技术转让收入，税法上减免
2022-12-20 15:17:21
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
技术入股递延纳税的会计处理？
已经办理税务备案工作 可以入“递延收益”吗 具体的会计分录怎么做？谢谢！
2楼
2022-12-20 15:27:22
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英老师：回复장 신 영同学好 ，技术入股递延纳税与“递延收益”没有关系，会计上正常确认收入，税务上调减收入不计入所得额中，等到转让时税法上才计收入，形成税会差异
2022-12-20 15:52:52
小沈老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 过时的薯片 发表的提问：
1.递延收益和递延所得税资产的会计分录 2.递延所得税资产/负债和所得税费用的会计分录
你好同学，递延所得税分录如下： 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 这是递延收益 借：所得税费用 贷：递延所得税负债 这是费用
3楼
2022-12-20 16:52:58
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 蜘蛛侠566 发表的提问：
注会（会计）：为啥递延所得税负债期初在贷方，由于递延所得税负债＝应纳税暂时性差异×税率，当税率上升时，递延所得税负债就会调增，在贷方登记。
你好，这个要看是确认递延所得税负债，还是冲回，负债本身就是贷方科目的
4楼
2022-12-20 18:08:33
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 皮皮 发表的提问：
老师，我想问下递延收益纳税调整的问题，企业2020年收到两笔与资产相关的政府补助，总额法核算，属于不征税收入，2020年递延收益余额3671259，2021年递延收益余额2902181.83，2021年递延收益纳税调整时如何处理
也就是说，你这个政府补助，他是属于不征税的收入。那如果说是属于不征税的收入，你后面在会计上每一期都分摊到了你的其他收益，那么你每一期分摊的这个其他收益在纳税申报的时候调减就行了。
5楼
2022-12-20 19:37:45
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皮皮：回复陈诗晗老师 老师我看到说不征税收入形成资产价值对应的后续折旧、摊销额不得在以后年度税前扣除
2022-12-20 20:09:09
皮皮：回复陈诗晗老师 对应的资产每期计提的折旧我需要调增吗？
2022-12-20 20:34:52
皮皮：回复陈诗晗老师 需不需要确认递延所得税资产
2022-12-20 20:49:36
陈诗晗老师：回复皮皮就是你那个折旧和摊销是不能扣除，那你在那个申报表里面，就是在不得扣除的成本费用里面填写就可以了，你这个是永久性差异，不是暂时性差异，不用确认递延所得税。
2022-12-20 21:16:53
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ kj_h0VHBJ0lyrn0 发表的提问：
帐上有与资产相关的递延收益，现在有几个固定资产处理了，摊销递延收益的话，是不是要把这几个固定资产，用原值减掉累计折旧后的差额去摊销递延收益。比如原值10000累计折旧7000，那就要摊销3000递延收益对吗？
是的，你的理解是正确的。
6楼
2022-12-20 20:42:54
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Ms．Xie 发表的提问：
费用类的递延收益如何在财务报表中列报，哪个科目该递延收益会存续一年以上
填入资产负债表的递延收益项目即可。
7楼
2022-12-20 21:48:30
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 小旺麻麻 发表的提问：
老师，两个资产提前报废，为什么对应的递延收益会计处理不一致？
一样的，同学，只不过是他分开写了的
8楼
2022-12-20 23:01:15
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 车晓迟 发表的提问：
其他权益工具投资公允价值变动，形成可抵扣或应纳税暂时性差异，计入递延所得税资产或负债的金额，在处置时，递延所得税资产和负债转到留存收益， 是不是就是把“递延所得税资产”和“递延所得税负债”反向结转，差额计入留存收益就行了？
同学您好 理解是正确的
9楼
2022-12-21 00:30:53
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ ~飘过^+^~~~/ 发表的提问：
单位有政府补助的车 当时买车时全额走入递延收益 就是在每次折旧时结转递延收益计入营业外收入里面 可是现在的车辆出事故了卖了 转入固定资产清理 可是递延收益这一块怎么处理啊！因为当时计入递延收益的金额是买车的金额 每个月折旧的金额结转递延收益计入到营业外收入 ，现在车卖了折旧就少了， 等到最后折旧没有了 递延收益的科目还会有余额，怎么处理？
将剩余的递延收益一次性转入营业外收入
10楼
2022-12-21 01:31:47
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 2333333 发表的提问：
税法和会计上折旧不同时递延所得税的账务处理
由于税法规定的固定资产折旧年限是最低的折旧年限,而不是规定了折旧年限,比如税法规定电子设备最低折旧年限为3年,那么会计使用5年折旧年限,与税法的固定没有冲突,所以只要会计折旧额不比税法规定的最大折旧额(用税法规定的最低折旧年限计算)大,便不会产生差异
11楼
2022-12-21 02:26:17
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 重要的火车 发表的提问：
看到之前的会计做的：借：应交税费-减免税额， 贷：递延收益， 然后借：递延收益， 贷：累计折旧。 现在在减免税额借方还有余额，一个是没明白这个分录是怎么回事，是税控系统做的，在一个减免税额余额怎么处理呢。 小规模纳税人
你这是享受了减免税额的分录
12楼
2022-12-21 03:42:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 香儿 发表的提问：
刚听了鱼跃老师讲的防伪税控全额抵扣的课程，讲解的过程中会计账务处理是通过了递延收益科目的，最后大海公司的案例就直接走管理费用了，没通过递延收益，请问我们现在也可以按照大海公司这个账务处理来做会计分录吗？还是也要通过递延收益？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
13楼
2022-12-21 04:35:53
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 凯勒 发表的提问：
借：银行存款 60000 贷：固定资产清理48000 资产处置损益6000 递延收益6000 资产处置损益和递延收益是怎样计算出来的？
你好，题目发一下哦
14楼
2022-12-21 05:57:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ Positive 发表的提问：
递延收益分摊是不是和折旧同样的方法计算？分录为借：递延收益 贷：其他收益，那处置设备的时候不是应该把递延收益余额冲掉记入固定资产清理吗？怎么处置的时候还是借：递延收益 贷：固定资产清理？
同学你好 对的 是这样做的哦
15楼
2022-12-21 07:01:27
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