寂寞的小白菜：回复朴老师 这种不连续情况应该怎么处理？

朴老师：回复寂寞的小白菜同学你好 没这个需要连续做账

寂寞的小白菜：回复朴老师 明细账登记不连续没关系嘛？

朴老师：回复寂寞的小白菜这个需要连续做账

寂寞的小白菜：回复朴老师 之前明细账都是打印出来的，那就只能接着用excel做账了？可以换成手工嘛？

朴老师：回复寂寞的小白菜对的 这个可以换的

高效取证：回复立红老师 需要做份类似像合同的资料存档吗，方便日后查账？

立红老师：回复高效取证你好，可以，可以做合同资料留存备查

高效取证：回复立红老师 如果没有合同资料，也是可以的吗

立红老师：回复高效取证你好，免费送给另一公司使用——是的，

fxl：回复田老师 一整个的账务处理是怎样的 比如说 支付租金 租期结束后 后期需要计提折旧？

田老师：回复fxl你们的合同是怎么定的？

fxl：回复田老师 租期两年 每年租金60万 两年后 设备所有权归我们

田老师：回复fxl融资租入固定资产的会计处理 1、企业在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值(含增值税)与最低租赁付款额现值两者中较低者，加上在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的、可直接归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，减去可抵扣的增值说后余额作为租入资产的入账价值。 借记：“固定资产——融资租入固定资产”账户;按最低租赁付款额，贷记：“长期应付款”账户;按发生的初始直接费用，贷记：“银行存款”等账户;按其差额，借记：“未确认融资费用”账户。 2、每期支付租赁费用时，借记：“长期应付款”账户，贷记：“银行存款”账户。如果支付的租金中包含履约成本，按履约成本，借记：“制造费用”、“管理费用”等账户。 3、每期采用实际利率法分摊未确认融资费用时，按当期应分摊的未确认融资费用金额，错记：“财务费用”账户，贷记：“未确认融资费用”账户。 4、企业租入固定资产应计提折旧，折旧政策应和自有固定资产折旧政策一致，同自有固定资定一样，折旧方法一般有年限平均法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法等。 确定融资租赁固定资产的折旧期应视租赁合同而论，如果能够合理确定租赁期届满时企业将会取得资产的所有权，即可认为企业拥有该资产的全部使用寿命，因此应以该资产的使用寿命作为折旧期间。 如果无法合理确定租赁期届满后企业是否能够取得租赁固定资产的所有权，则应以租赁期与租赁资产寿命中两者较短者作为折旧期。提取折旧时，借记：“制造费用”账户，贷记：“累计折旧”账户。

fxl：回复田老师 设备的公允价值高于最低租赁付款额120万 没有其他的间接费用 是不是直接可以借 固定资产120万 贷 长期应付款120万 不做未确认融资费用 然后资产折旧就按120万的总价值来计提折旧？

田老师：回复fxl是的，设备的公允价值高于最低租赁付款额120万 没有其他的间接费用 是不是直接可以借 固定资产120万 贷 长期应付款120万 不做未确认融资费用 然后资产折旧就按120万的总价值来计提折旧

fxl：回复田老师 好的

fxl：回复田老师 谢谢老师

田老师：回复fxl不客气，希望我回答能帮到你

Wiliam：回复张艳老师 不是车间员工，只是公司为了统一着装

Wiliam：回复张艳老师 而且为什么要交增值税呢？

张艳老师：回复Wiliam这个不是要缴纳增值税，是公司购买工作服的进项税额可以抵扣的。

Wiliam：回复张艳老师 小规模纳税人

Wiliam：回复张艳老师 开的普票

张艳老师：回复Wiliam普票的话，是不能抵扣的。 分录就是 借：管理费用--劳保费 贷：银行存款等

Wiliam：回复张艳老师 我想问一下，为什么不计入福利费呢

张艳老师：回复Wiliam这个是要计入劳保费科目核算的，而且可以全额所得税税前扣除，计入福利费的话，税前扣除会有限额标准的。

Wiliam：回复张艳老师 哦哦，谢谢

张艳老师：回复Wiliam不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！

Wiliam：回复张艳老师 老师，还问你一个问题，就是团建费怎么写分录呢

张艳老师：回复Wiliam如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！

害怕的西牛：回复邹老师 可以抵扣进项税额啊，不应该还有一个应交税费么

邹老师：回复害怕的西牛你好，如果是专用发票，就这样做分录 借；以前年度损益调整——财务费用——手续费，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目

害怕的西牛：回复邹老师 但是我在以前年度入账的时候，就已经做了，比方说8月的银行手续费30元，借：财务费用-手续费，30元。贷：银行存款30元，那我现在开回来不应该是 借：应交税费-进项税额，30 贷：财务费用-手续30吗

邹老师：回复害怕的西牛你好，这种情况应当把之前的费用分录红冲，然后根据发票做分录 借；银行存款，贷；以前年度损益调整——财务费用——手续费 借；以前年度损益调整——财务费用——手续费，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目

害怕的西牛：回复邹老师 借；以前年度损益调整——财务费用——手续费30元，应交税费——应交增值税（进项税额）30元，贷；银行存款60元吗 实际发生额只有30元，怎么做账 借贷不相等啊

邹老师：回复害怕的西牛你好 完整分录是 借；银行存款30 ，贷；以前年度损益调整——财务费用——手续费30 借；以前年度损益调整——财务费用——手续费30/（1+税率），应交税费——应交增值税（进项税额）30/（1+税率）*税率，贷；银行存款等科目30

左岸：回复袁老师 跨行异地都是吗老师 都是免手续费？

袁老师：回复左岸这个就不清楚了，具体咨询工商银行吧

ruby燕：回复汪晨老师 但是这个手续费，是不存在银行的流水账上的，没有显示

ruby燕：回复汪晨老师 比如说，二维码收款1000元，手续费2元，银行到账的是998，明细账里也只显示998，没有2元的存在

汪晨老师：回复ruby燕你好，如果是你回款，产生的手续费冲减你的收入。

ruby燕：回复汪晨老师 那我的应收账款就少了

汪晨老师：回复ruby燕你好，是的，应收账款相应减少。还有一种方法计入销售费用科目，但是需要发票。

ruby燕：回复汪晨老师 2元怎么开发票

汪晨老师：回复ruby燕你好，银联收你的手续费，应给你开具发票，可以月结。

ruby燕：回复汪晨老师 好的，谢谢老师

汪晨老师：回复ruby燕不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

答疑佘老师：回复maize老师 老师，是不我缴纳工会经费时做错会计分录啦

maize老师：回复答疑佘老师是的，这个准则规定是做应付职工薪酬这个

答疑佘老师：回复maize老师 这个工会经费平时发放福利能用工会经费支不

maize老师：回复答疑佘老师那就做工会账上这个，福利开支话

答疑佘老师：回复maize老师 老师，意思工会经费这个的和咱们平时做的公司帐分开了，再重新启用一套帐。

maize老师：回复答疑佘老师是的，这个工会是需要单独做账这个