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无形资产所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
请问下无形资产减值的会计分录，会不会影响所得税费用
借资产减值损失——计提的无形资产减值准备 贷无形资产减值准备
1楼
2022-12-20 15:57:54
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郭老师：回复陪你考证的初级班主任你好，影响企业所得税的。
2022-12-20 16:15:05
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 请问下计提无形资产减值损失后，递延所得税的会计分录是怎样的。无形资产减值准备是一级科目吗，1701是无形资产，1702是摊销，无形资产减值是不是设在1703科目
2022-12-20 16:30:44
郭老师：回复陪你考证的初级班主任你好，递延所得税可以不用调整的。
2022-12-20 16:43:51
郭老师：回复陪你考证的初级班主任1703是无形资产减值准备的。
2022-12-20 17:04:08
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
请问下计提无形资产减值损失后，递延所得税的会计分录是怎样的。无形资产减值准备是一级科目吗，1701是无形资产，1702是摊销，无形资产减值是不是设在1703科目
你好，企业根据所得税准则应予确认的递延所得税负债大于本科目余额的，借记“所得税——递延所得税费用”、“资本公积——其他资本公积”等科目，贷记本科目；应予确认的递延所得税负债小于本科目余额的，做相反的会计分录。
2楼
2022-12-20 17:17:50
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 振兴中华 发表的提问：
处置无形资产的分录有所得税吗
您好，这个是涉及的啊
3楼
2022-12-20 18:23:37
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振兴中华：回复小锁老师 可以列一下吗
2022-12-20 18:58:55
小锁老师：回复振兴中华就是 借 银行存款  累计摊销  贷 无形资产   资产处置损益   应交税费 销项
2022-12-20 19:17:53
振兴中华：回复小锁老师 老师，我说的所得税不是增值税
2022-12-20 19:47:35
小锁老师：回复振兴中华就是那个贷方的资产处置损益，这个就需要交所得税
2022-12-20 20:12:42
振兴中华：回复小锁老师 我的意思是分录里面包含所得税吗
2022-12-20 20:29:42
小锁老师：回复振兴中华分录里边不包括，实际缴纳的时候包括  就有一步  借 所得税费用  贷应交税费 应交所得税
2022-12-20 20:54:57
振兴中华：回复小锁老师 那所得税是汇总以后计算出当年应交的所得税再一次这样吗
2022-12-20 21:14:17
小锁老师：回复振兴中华嗯对，是这个意思的哈
2022-12-20 21:32:38
振兴中华：回复小锁老师 那平时的费用损益这些分录里面都不涉及所得税吗
2022-12-20 21:50:54
小锁老师：回复振兴中华不涉及，都是到最后算利润的时候涉及
2022-12-20 22:09:43
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 慈祥的洋葱 发表的提问：
转让无形资产所有权，不含税收25万元，无形资产的原值为30万元，已摊销的无形资产金额6万元，没有计提无形资产减值准备，增值税税率为6%。会计分录
同学您好，借:银行存款，累计摊销，资产处置损益贷：无形资产，应交税金-应交增值税(销项税额）
4楼
2022-12-20 19:15:09
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易 老师：回复慈祥的洋葱同学您好，借:银行存款25，累计摊销6，资产处置损益0.5贷：无形资产30，应交税金-应交增值税(销项税额）1.5
2022-12-20 19:44:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ AA0苹果 发表的提问：
出售无形资产取得的净收益会计分录
你好 借；银行存款 累计摊销 借；无形资产 应交税费——应交增值税 资产处置收益 （净收益部分）
5楼
2022-12-20 20:17:28
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AA0苹果：回复邹老师 资产处置损益，没有资产处置收益这个科目
2022-12-20 20:37:40
邹老师：回复AA0苹果你好 借；银行存款 累计摊销 借；无形资产 应交税费——应交增值税 资产处置损益 （净收益部分）
2022-12-20 20:50:03
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 烹爱 发表的提问：
转让无形资产所有权净收益会计分录？
借银行存款，累计摊销，无形资产减值准备贷无形资产，资产处置损益
6楼
2022-12-20 21:40:24
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阳光 发表的提问：
无形资产的会计分录怎么写？无形资产的摊销，一直到无形资产用完的分录怎么写？
借无形资产 贷银行，摊销做借管理费用 贷累计摊销
7楼
2022-12-20 22:48:27
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阳光：回复maize老师 那要是摊销完了，还怎么做分录？
2022-12-20 23:16:23
maize老师：回复阳光不做分录，没有处置不做
2022-12-20 23:27:44
阳光：回复maize老师 如果处置呢？怎么做分录？
2022-12-20 23:50:46
maize老师：回复阳光借：银行存款 累计摊销 贷：无形资产 应交税费—应交增值税（销项税额） 贷方：营业外收入—非流动资产处置利得 借方：营业外支出—非流动资产处置损失
2022-12-21 00:20:16
阳光：回复maize老师 你这个我还是不太理解，可以再详细些介绍说明吗？
2022-12-21 00:48:22
阳光：回复maize老师 你可以分开写，然后详细介绍下吗？我理解
2022-12-21 01:15:45
maize老师：回复阳光就卖的时候就做借银行 累计摊销（之前做贷方全部结转到借方） 贷无形资产 销项税额， 看最后这个差额， 不平用营业外支出或者是营业外收入填平
2022-12-21 01:40:04
阳光：回复maize老师 营业外支出或者营业外收入放在贷方吗？
2022-12-21 01:53:54
阳光：回复maize老师 不好理解，伱分录可以分开写吗？
2022-12-21 02:13:41
maize老师：回复阳光借银行 累计摊销（之前做贷方全部结转到借方）营业外支出 贷无形资产 销项税额 或者是借银行 累计摊销（之前做贷方全部结转到借方） 贷无形资产 销项税额 营业外收入
2022-12-21 02:26:35
阳光：回复maize老师 借无形资产 贷银行，这个第一步应该有进项税额吗？
2022-12-21 02:47:50
maize老师：回复阳光你取得是专票才有进项税额
2022-12-21 03:04:59
阳光：回复maize老师 借银行 累计摊销（之前做贷方全部结转到借方）营业外支出 贷无形资产 销项税额 ——老师，您这个是营业外支出，为什么还有销项税额，不理解？不应该有销项税额吧？
2022-12-21 03:33:37
maize老师：回复阳光你出售就有销项税额，和你销售商品是一样道理
2022-12-21 03:46:58
阳光：回复maize老师 出售借方是营业外支出啊，是亏钱呵，怎么会有销项税额？
2022-12-21 04:02:36
阳光：回复maize老师 营业外收入可以理解有销项税额，营业外支出怎么会有销项税额？
2022-12-21 04:17:28
maize老师：回复阳光和你固定资产销售是一样的啊，你销售出去开发票，不管现在是卖100还是1万都有销项税额啊，
2022-12-21 04:32:21
阳光：回复maize老师 但是是亏钱啊？
2022-12-21 04:47:59
阳光：回复maize老师 亏钱不交税吧？
2022-12-21 05:14:03
maize老师：回复阳光需要交，增值税不看亏损
2022-12-21 05:29:42
阳光：回复maize老师 好的，只有企业所得税亏了就不交是吗？
2022-12-21 05:47:29
maize老师：回复阳光是的，你这个营业外支出可以税前扣除
2022-12-21 06:00:36
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Jane kong 发表的提问：
无形资产摊销会计分录
借：管理费用 贷：累计摊销
8楼
2022-12-21 00:04:20
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 下一站之后 发表的提问：
无形资产减值、出租、出售无形资产的会计分录怎么写
你好！看看这里对你有帮助 http://www.tiacc.com/Article_show/3166.html
9楼
2022-12-21 00:58:25
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
请问无形资产入资得会计分录是借无形资产贷实收资本 资本公积-资本溢价么
你好 请问具体什么业务呢？
10楼
2022-12-21 02:11:56
全部回复
毛毛雨：回复玲老师 就是股东用专有技术入资
2022-12-21 02:23:12
玲老师：回复毛毛雨借 无形资产 贷实收资本 要是专票还有进项
2022-12-21 02:35:21
毛毛雨：回复玲老师 评估了500万，实收资本只有200万，那300记入资本公积-资本溢价么？老师是入资款哪来的专票？
2022-12-21 02:52:24
玲老师：回复毛毛雨你好 借无形资产500 贷实收资本200 资本公积-资本溢价300
2022-12-21 03:05:54
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 缥缈的棒球 发表的提问：
无形资产摊销的会计分录
你好，借管理费用等，贷累计摊销
11楼
2022-12-21 03:10:57
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 助教 发表的提问：
无形资产摊销的会计分录
借：管理费用等 贷：累计摊销
12楼
2022-12-21 04:04:40
全部回复
晓峰老师
职称：中级职称
4.82
解题: 0.01w
引用 @ 太阳太远 发表的提问：
无形资产会计和税法差异，对所得税没有影响的是内部研发的无形资产吗，
您好，内部研发的无形资产费用和摊销税法上是按基数的175%抵利润，但是是永久性差异，需要区分二者的差别。
13楼
2022-12-21 05:01:35
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 风吹过来 发表的提问：
无形资产分录怎么做？无形资产摊销计算公式？无形资产摊销分录怎么写？
借：无形资产 贷：银行存款 摊销时，借：管理费用 贷：累计摊销 每月摊销额=无形资产原值/摊销期限
14楼
2022-12-21 06:25:46
全部回复
风吹过来：回复辜老师 老师您好，一般无形资产摊销是多久？
2022-12-21 06:51:37
辜老师：回复风吹过来无形资产摊销一般是不少于十年
2022-12-21 07:11:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @  Nov. 发表的提问：
无形资产增加会计分录
借无形资产 贷其他应付款
15楼
2022-12-21 07:29:27
全部回复
 Nov.：回复maize老师 为什么挂在其他应付款里面呢，这不是一笔资产吗？
2022-12-21 07:49:21
maize老师：回复 Nov.这个要是没有付款就做其他应付款，不是主营所以做应付账款 ，要是主营需要做应付账款，你要是付款可以直接做贷银行
2022-12-21 08:05:56
 Nov.：回复maize老师 老师，要是我这个其他应付款不用付了，应该调到啥子科目
2022-12-21 08:22:51
maize老师：回复 Nov.做营业外收入这个需要
2022-12-21 08:50:52
 Nov.：回复maize老师 老师，你帮我看一下，我们5万块钱买了这家公司溢价没有
2022-12-21 09:18:55
maize老师：回复 Nov.我没处理过这样业务，你在会计问问下处理过老师们哈，谢谢合作
2022-12-21 09:44:28
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