飘逸：回复徐阿富老师 无形资产收入的确认除所得税以外，还需要缴纳其他的税吗？

徐阿富老师：回复飘逸你好，如果是自己企业的，不涉及别的。如果是转让获得的，对方还要缴税

清脆的灯泡：回复郭老师 金蝶软件里面无形资产是1640

郭老师：回复清脆的灯泡你好，你的报表自动出来的1640吗？

清脆的灯泡：回复郭老师 是自动生成的

清脆的灯泡：回复郭老师 而且我有登入摊销费用

郭老师：回复清脆的灯泡累计摊销这个科目是不是你自己增加的？

清脆的灯泡：回复郭老师 是的，软件里面没有累计摊销

郭老师：回复清脆的灯泡你自己增加的，没有给你设置到公式里面，你找下售后给你们增加。

清脆的灯泡：回复郭老师 请问小规模纳税人，12月31日凭证登入完好，资产负债表里面未分配利润是7233. 25，该怎么处理

郭老师：回复清脆的灯泡年累计是盈利的，你们需要交税之后 先计提盈余公积最后分红

清脆的灯泡：回复郭老师 请问会计分录怎么做

清脆的灯泡：回复郭老师 请问无形资产累计摊销分录是 借：管理费用—服务费 13.66 贷：累计摊销 13.66

郭老师：回复清脆的灯泡后勤使用的对。

清脆的灯泡：回复郭老师 请问计提盈余公积的分录是怎样的

清脆的灯泡：回复郭老师 分红人是两个，五五分成

郭老师：回复清脆的灯泡借利润分配-计提盈余公积贷盈余公积 借利润分配未分配利润贷利润分配计提盈余公积。

清脆的灯泡：回复郭老师 未分配利润是7322.25

郭老师：回复清脆的灯泡借利润分配-应付利润贷应付利润， 借应付利润贷银行存款应交税费 借利润分配未分配利润贷利润分配应付利润。

清脆的灯泡：回复郭老师 请问无形资产累计摊销分录是 借：管理费用—服务费 13.66 贷：累计摊销 13.66 资产负债表里面无形资产年末数那栏是填1640-13.66=1626.34对吗

郭老师：回复清脆的灯泡你好，是的，应该是这个余额

清脆的灯泡：回复郭老师 请问现金流量表是每个月都要做还是年底做一次

郭老师：回复清脆的灯泡一般按月来做的

聪聪：回复陈诗晗老师

聪聪：回复陈诗晗老师 答案确实说错了

陈诗晗老师：回复聪聪你的文字和书中有差异，书中说的是账面余额，你说的是账面价值。 把账面余额更改为账面价值就对了。

小鱼儿：回复小露老师 折旧 =研发支出*200%/折旧 年限，这个什么意思啊，比如形成无形资产100w，怎么折？

小露老师：回复小鱼儿研发支出，需要分满足资本化条件的部份 和不满足资本化条件的部份， 不满足资本化条件的部份年末转入管理费用 满足资本化条件的部份 在研发完成后转入无形资产 新准则中研发支出资本化的条件是比较严格的。新准则规定，企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化： 　　（一）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。判断无形资产的开发在技术上是否具有可行性，应当以目前阶段的成果为基础，并提供相关证据和材料，证明企业进行开发所需的技术条件等已经具备，不存在技术上的障碍或其他不确定性。比如，企业已经完成了全部计划、设计和测试活动，这些活动是使资产能够达到设计规划书中的功能、特征和技术所必需的活动，或经过专家鉴定等。 　　（二）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。企业应该能够说明其开发无形资产的目的。 　　（三）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性。无形资产是否能够为企业带来经济利益，应当对运用该无形资产生产产品的市场情况进行可靠预计，以证明所生产的产品存在市场并能够带来经济利益，或能够证明市场上存在对该无形资产的需求。 　　（四）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。企业应能够证明可以取得无形资产开发所需的技术、财务和其他资源，以及获得这些资源的相关计划。企业自有资金不足以提供支持的，应能够证明存在外部其他方面的资金支持，如银行等金融机构声明愿意为该无形资产的开发提供所需资金等。 　　（五）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。这要求企业对研究开发的支出应当单独核算，比如，直接发生的研发人员工资、材料费，以及相关设备折旧费等。同时从事多项研究开发活动的，所发生的支出应当按照合理的标准在各项研究开发活动之间进行分配；无法合理分配的，则需计入当期损益。