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抵押贷款会计分录的收入
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 乱乱 发表的提问：
如果把押金从预收转出到其他应付款会计分录怎么做？
借；预收账款 贷；其他应付款
256楼
2023-08-18 17:41:59
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 红梅花开 发表的提问：
老师好，公司在银行拿电子银行承兑汇票做质押贷款，例，15万承兑做质押贷款，贷款额度为14.55万，待还款本金14.55万，贷款年利率2.2%，怎样做分录？质押做分录吗？请老师解详细些
借银行存款14.55 贷短期借款14.55
257楼
2023-08-19 17:13:21
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红梅花开：回复李老师. 质押用做分录不？
2023-08-19 17:47:12
李老师.：回复红梅花开不用，备查账簿登记即可
2023-08-19 18:13:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 茶 发表的提问：
收到法人的存单，的会计分录？（准备质押用）
你好，收到法人的存单，这个是不需要做分录的
258楼
2023-08-19 17:22:48
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 福娃 发表的提问：
本公司应收别的一家公司的收入，但别的公司以某财产作为抵押物抵押给我公司，我公司财务应怎么做分录？
你好 那对方这个财产是什么东西 。 固定资产还是什么 。 这样好判断科目 。 你最好是具体描述 便于回复你
259楼
2023-08-19 17:41:59
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福娃：回复meizi老师 比如是不动产或者动产呢？
2023-08-19 18:30:03
meizi老师：回复福娃你好 那你先做 收入 ； 借应收账款-某公司 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借固定资产 贷应收账款-某公司 这样来做 。记得让对方开票给你们 到时你折旧额才可以税前扣除
2023-08-19 18:44:03
福娃：回复meizi老师 别的公司给我们的抵押物可以计入我公司的固定资产？
2023-08-19 19:01:16
meizi老师：回复福娃你好 相当于是对方用固定资产抵你们的应收账款 。 是的 算你们购进
2023-08-19 19:12:26
福娃：回复meizi老师 要是别的公司把收入还上了，他把抵押物收回，分录又应该是？
2023-08-19 19:41:46
meizi老师：回复福娃你好 前提要分清楚 1. 如果这个固定资产不还回去的 就是拿固定资产来抵应收账款的。 那么你就按上面我写的做 2. 如果抵押物后期要赎回去的。 只是暂时没钱给你。 那你就挂着在应收账款科目核算 。 到时这个抵押物单独在备查薄登记即可 。 到时还给对方抵押物 收到钱 冲应收账款
2023-08-19 19:55:36
福娃：回复meizi老师 谢谢老师
2023-08-19 20:24:16
meizi老师：回复福娃不客气 帮到你就好
2023-08-19 20:45:03
福娃：回复meizi老师 谢谢
2023-08-19 21:11:01
meizi老师：回复福娃没事的。 不客气的 希望能帮到你就行 满意请给予评价
2023-08-19 21:28:46
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 高挑的热狗 发表的提问：
收到法人转入公户的一笔款，用来归还银行贷款的会计分录
借：银行存款 贷：其他应付款/其他应收款-法人 借：短期借款/长期借款 贷：银行存款
260楼
2023-08-20 16:41:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行发放贷款后，收到抵债资产的会计分录怎么做？贷款损失准备为什么在借方？请大神解答~~
题目大致是：2006年初，EFG银行向客户发放贷款1亿元整，期限2年，合同利率及实际利率均为10%，无交易费用，按季度计算及结算利息，并每半年对贷款进行减值测试一次。2006年12月31日，进行测试时发现贷款确认减值损失10 000 000元，2007年3月31日收到利息1 000 000元，并预计2007年第二三季度收不到利息。2007年4月1日收到抵债资产85 000 000元的房地产，并发生税费200 000元，自此债权债务关系了结。 我不太明白的是，在最后收到抵债资产的分录是： 借：抵债资产 85 000 000 营业外支出 6 450 000 贷款损失准备 7 750 000（为什么在借方？） 贷：贷款—已减值 99 000 000（数据是哪里算出来的？） 应交税费 200 000 请大神解答，谢谢~~~
261楼
2023-08-20 17:03:02
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邹老师：回复爱笑的流沙这是冲减以前计提的贷款损失准备，所有在借方
2023-08-20 17:19:49
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ chen 发表的提问：
政府会计制度下事业单位，暂收款（单位办理业务开收据的部分）财务会计下做借：银行存款 贷：其他应付款，此时需要做预算会计分录吗……另外在这部分暂收款结转收入时，财务会计借：其他应付款，贷：事业收入，此时需要做预算会计分录吗
你好！ 预算会计，收款时需要做分录 借：资金结存-货币资金 贷：其他应付款
262楼
2023-08-20 17:10:40
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 书中自有黄金屋 发表的提问：
物业费装修押金抵顶物业后，户主要退部分装修押金怎么做账？是抵顶时 借：其他应付款—装修押金3000 贷：预收账款—物业费3000，退1182抵顶物业时怎么做账
你好，退1182是退装修押金吗 借：其他应付款 1182 贷：现金 1182
263楼
2023-08-20 17:37:01
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书中自有黄金屋：回复张壹老师 这样对不？红字冲销1182金额 借其他应付款 1182 贷：预收账款—物业费1182 退押金 红字借：银行存款1182 贷：其他应付款—装修押金1182
2023-08-20 17:49:04
书中自有黄金屋：回复张壹老师 把抵顶3000里的1182的红字冲销了先
2023-08-20 18:14:02
张壹老师：回复书中自有黄金屋你好，你退押金不是红冲。
2023-08-20 18:27:48
书中自有黄金屋：回复张壹老师 是装修押金但是先转的物业费
2023-08-20 18:39:05
书中自有黄金屋：回复张壹老师 转在预收账款了了
2023-08-20 19:03:22
张壹老师：回复书中自有黄金屋你好，那再转回去。只有费用才红冲，预收的不红冲的
2023-08-20 19:20:59
书中自有黄金屋：回复张壹老师 怎么做分录
2023-08-20 19:50:57
张壹老师：回复书中自有黄金屋借：预收账款—物业费1182 贷：现金1182
2023-08-20 20:06:01
书中自有黄金屋：回复张壹老师 转回抵顶物业费借：预收账款—物业费1182  贷：其他应付款—装修押金1182
2023-08-20 20:19:36
张壹老师：回复书中自有黄金屋不用转回了，直接冲就可以了
2023-08-20 20:37:19
书中自有黄金屋：回复张壹老师 退押金借：其他应付款-装修押金  1182  贷：银行存款1182
2023-08-20 20:47:46
书中自有黄金屋：回复张壹老师 好的收到
2023-08-20 21:01:42
书中自有黄金屋：回复张壹老师 我收据开的退装修押金
2023-08-20 21:25:31
张壹老师：回复书中自有黄金屋你已经把其他应付款-装修押金转到收账款里了， 那你现在退直接冲预收账款就可以了，备注写明是退装修押金
2023-08-20 21:50:34
书中自有黄金屋：回复张壹老师 是预收的第二年物业费
2023-08-20 22:19:05
张壹老师：回复书中自有黄金屋是的哈 ，你已冲回去了，就是没有收到物业费了
2023-08-20 22:46:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
你好，以甲公司的名义代乙公司贷款，款项转到甲公司，合法吗？如何做会计分录
你好，肯定是不合法的 借银行存款、 贷其他应付款
264楼
2023-08-20 17:48:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
政府捐赠的地块作为银行贷款抵押，不用做分录吗，我们已经办理了产权登记
不用的
265楼
2023-08-21 16:14:44
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微信用户：回复袁老师 那捐赠地块的产权登记费做什么分录
2023-08-21 16:33:00
袁老师：回复微信用户计入管理费用即可
2023-08-21 16:51:31
微信用户：回复袁老师 那我们不用在账上反映这地块是我们的资产
2023-08-21 17:12:38
袁老师：回复微信用户不用的
2023-08-21 17:33:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
我想咨询一下加计抵减税额的会计分录 是不是 借:应交税金―加计抵减额 贷:营业外收入
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 三、次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
266楼
2023-08-21 16:21:45
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冲冲冲呀：回复maize老师 麻烦再问一下，应交税费-应交增值税-转出未交增值税是加计抵减的税额吗？ 我们这月加计抵减税额全部用了，没有结余，也要结转吗？
2023-08-21 16:48:48
maize老师：回复冲冲冲呀不是，加计抵减这个是做其他收益和营业外收入
2023-08-21 16:59:49
冲冲冲呀：回复maize老师 我知道，假如我们销项30万，进项20万，加计抵减税额是2万，那我们这个月要交8万元增值税 会计分录就是：借：应交税费-加计抵减额 2万 贷：营业外收入 2万 这个做完还需要做其他会计分录吗？
2023-08-21 17:11:47
冲冲冲呀：回复maize老师 我就在这个地方不是很明白
2023-08-21 17:38:58
maize老师：回复冲冲冲呀月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10 贷：应交税费-未交增值税 10 三、次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税10 贷：银行存款 8 其他收益/营业外收入2
2023-08-21 18:02:36
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 终有弱水胜三千 发表的提问：
国际货运代理的会计分录 是借应收账款 贷主营业务收入？
国际货运代理的会计分录处理完全正确，是免税的
267楼
2023-08-21 16:50:01
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
出口收入会计分录怎么做啊 借应收账款 贷主营业务收入吗？？
没有问题，就是这么做账的。
268楼
2023-08-21 17:16:35
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ flower 发表的提问：
老师，我们公司的车去抵押出售给另外一个公司抵了我们的预付款，这样我们该怎么做会计分录
你好 公司车辆拿去销售 抵你们预付款 。你们预付款这个是什么业务
269楼
2023-08-21 17:35:59
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flower：回复meizi老师 跟对方公司签订的一个设计类合同，暂时没有钱付给他，用车抵账了
2023-08-21 18:01:58
meizi老师：回复flower你好 意思是用公司车辆去抵服务款嘛 。 那你就车辆做固定资产折旧没之前
2023-08-21 18:12:19
flower：回复meizi老师 之前计提过折旧了
2023-08-21 18:28:25
meizi老师：回复flower你好 那你做 借费用 贷应付账款 然后 做借固定资产清理 累计折旧贷固定资产 借应付账款贷固定资产清理 应交税费-应交增值税
2023-08-21 18:53:01
flower：回复meizi老师 我这么做的账目呢，是不是不对啊，
2023-08-21 19:17:35
meizi老师：回复flower你好 你之前做的是预付账款吗 那就是可以的。
2023-08-21 19:31:01
flower：回复meizi老师 我最后那一步是不是做的不对呢，我感觉不太对，是不是还要做一个营业外收入的科目
2023-08-21 19:56:19
meizi老师：回复flower你好 你要看金额来 比如你抵减了多少 固定资产清理净值多少 。 中间有差额没 处置固定资产走资产处置损益 不走营业外收支
2023-08-21 20:24:44
flower：回复meizi老师 哦，那这个固定资产处置损益是需要我填写到利润表的什么地方呢老师，我看利润表没有这个固定资产处置损益
2023-08-21 20:39:43
meizi老师：回复flower你好 月末要结转到本年利润去的 资产处置损益科目
2023-08-21 20:50:45
flower：回复meizi老师 利润表没有这个科目，我可以放到营业外售入吗，这是2019年的一个账目，我发现没有做倒利润表中去现在可以改动吧
2023-08-21 21:05:56
meizi老师：回复flower没有的话 你们就走营业外收入去
2023-08-21 21:28:47
flower：回复meizi老师 恩恩，这个我明白了。还有一个问题就是我的增税税销售额上面我报了一个51327.43元交了增值税了，但是我利润表的主营业务收入没有这个51327.43元，我在什么年度企业所得税汇算清缴的时候 提醒我年度利润表收入跟增值税的销售额比对异常，这个怎么处理
2023-08-21 21:48:21
meizi老师：回复flower你好 你收入都没报 你跑去报增值税 你啥情况 为啥没做收入
2023-08-21 22:14:39
flower：回复meizi老师 就是这个营业外收入没有做，当时利润表没有资产处置损益，我也没有做到利润表里面，当时利润表自动结转的，没有注意，现在发现了，我现在自己可以改动2019年的利润表，我把这个营业外收入填写上就行了吗
2023-08-21 22:28:24
meizi老师：回复flower你好 反结账去改下19年的账 然后按你账上改后的来报
2023-08-21 22:44:08
flower：回复meizi老师 那就是我在营业外收入上加上资产处置损益这个数，把利润表改了，增值税的报表我无需去改动了是吧
2023-08-21 23:11:28
meizi老师：回复flower你好 你增值税不用了 。这个营业外收入 不涉及
2023-08-21 23:27:12
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
交履约金和押金怎么做会计分录
借：其他应收款 贷：银行存款
270楼
2023-08-22 16:57:16
全部回复
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