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财务会计所得税例题分析
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 青春微凉丶 发表的提问:
财务分析,财务预算,成本分析各指什么内容,怎么做?
1,财务分析的内容包括以下部分:   (1)财务状况分析企业的财务状况是用资金进行反映的生产经营成果。   企业的资产、负债和所有者权益从不同方面反映企业的生产规模、资金周转情况和企业经营的稳定程度。分析企业的财务状况包括:分析其资本结构,资金使用效率和资产使用效率等。其中资金使用效率和资产使用效率分析构成该企业营运能力分析,它是财务状况分析的重点。常用指标:流动资产周转率、存货周转率、企业应收账款周转率等。   (2)获利能力分析企业的获利能力是企业资金运动的直接目的与动力源泉,一般指企业从销售收入中能获取利润多少的能力。   盈利能力可反映出该企业经营业绩的好坏,因此,企业的经营人员、投资者和债权人都非常重视和关心。获利能力分析常用指标:主营业务利润率、营业利润率、销售毛利率、销售净利率等。   (3)偿债能力分析偿债能力指借款人偿还债务的能力,可分为长期偿债能力和短期偿债能力。   长期偿债能力指企业保证及时偿付一年或超过一年的一个营业周期以上到期债务的可靠程度。其指标有固定支出保障倍数、利息保障倍数、全部资本化比率和负债与EBITDA 比率等。短期偿债能力指企业支付一年或者超过一年的一个营业周期内到期债务的能力。其指标有现金比率、营运资金、速动比率、流 动比率等。   (4)现金流量分析。   现金流量分析是通过现金流量比率分析对企业偿债能力、获利能力以及财务需求能力进行财务评价。常用指标有销售现金比率、现金债务比率、现金再投资比率和现金满足内部需要率等。   (5)投资报酬分析。   投资报酬指企业投入资本后所获得的回报。投资报酬分析常用的指标有资本金报酬率和股东权益报酬率、总资产报酬率和净资产报酬率等。   (6)增长能力分析。   企业的成长性,是企业通过自身生产经营活动,不断扩大和积累而形成的发展潜能,其是投资者在选购股票进行长期投资时最为关注的问题。增长能力分析常用的指标有利润增长率、销售增长率、现金增长率、净资产增长率和股利增长率等。 2.公司全面预算管理制度内容: 1、经营预算:具体包括销售预算、生产预算、材料采购预算、人工预算、制造费用预算、单位成本预算、营业费用和管理费用预算等。 2、投资预算,具体反映何时投资、投资多少、资金来源和投资收益等。。 3.财务预算。包括:现金预算、预计利润表、预计资产负债表 成本分析的内容是 1.定价目标。定价目标,是指企业通过对特定产品价格的判定或调整所要达到的预期目的。定价目标大致有以下几种:[1] (1)追求盈利最大化; (2)维持或提高市场占有率; (3)实现预期的投资回收率; (4)实现销售增长率; (5)适应价格竞争; (6)保持营业额; (7)稳定价格、维护企业形象。 2.成本构成分析。成本构成通常包括技术成本、安全成本、配送成本、客户成本、法律成本和风险成本等。
241楼
2023-08-09 16:43:24
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 程老师 发表的提问:
会计学堂有没有,财务报表分析类的课程呢?特别是信贷行业,来查报表真假,是否有问题的?这类课程。
不好意思,目前没有这类课程
242楼
2023-08-09 17:07:11
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 天会亮心会暖i 发表的提问:
老师,该题的应交税费-应交所得税为什么要减去上年的,我之前听视频课时老师讲的一个例题并未说要减去呢,麻烦老师帮我分析下吧
你是要计算应交所得税,是不是
243楼
2023-08-09 17:17:23
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天会亮心会暖i:回复陈诗晗老师 是的,老师,这两个题的性质感觉是一样啊,为什么计算差的那么多呢,麻烦老师给我讲讲,为什么要减去上年的差异
2023-08-09 17:43:48
陈诗晗老师:回复天会亮心会暖i应交所得税的金额为 投资性房地产原成本 750,使用四年,账面价值为750-150=600,公允600,不存在差异。 后面更为公允计量,但税法认可的依旧是成本模式。 2015年应交所得税为(1000-300-750/20)*25%=165.625 2016年应交所得税为(1000%2B50-750/20)*25%=253.125 这里15和16都要调整,首先是调整税法不认可的公允,然后再是调整税法认可的折旧
2023-08-09 18:12:06
天会亮心会暖i:回复陈诗晗老师 老师,你看错题了呢,这个是另两个题型,麻烦您再解答下吧
2023-08-09 18:25:52
陈诗晗老师:回复天会亮心会暖i不好意思啊,不好意思,这里可能是你同时有两个问题我应该是看错了,这个问题你是不是重复提问了?我在另外一个地方回复你了。
2023-08-09 18:51:02
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问:
财务分析平时作业,我遇到的问题是:增值税是价外税,在利润表中不体现,计算利润的时候也不考虑在内;可是,增值税作为现金流出量却列入了现金流量表。我们在进行财务分析的时候,很多时候需要将利润表和现金流量表结合起来运用,那么,在进行财务分析的时候,会不会出现诸如计算错误、误导作用等现象。为什么?
您好!这个计算错误,说实话,没办法控制。检查100遍,都有可能有时候出错,只能说减少一点出错的概率 另外,其实利润表虽然和现金流量表的基础是不是的,利润表按权责发生制,现金流量表是按收付实现制来的,确实是会有一些误导,只能说,如果两个表现都好,那是真的好
244楼
2023-08-09 17:41:52
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ adRaaa 发表的提问:
案例分析题,最好是英语的答案,谢谢!
好,不好意思哦,这个英语的提供不了,英语水平达不到
245楼
2023-08-09 17:59:59
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种老师
职称:中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 时尚的钢笔 发表的提问:
事业单位个人所得税是在工资扣除的,做账财务会计和预算会计分录应该怎么录
借:应付职工薪酬 贷:财政拨款收入 其他应交税费—个人所得税。预算会计借:事业支出 贷:财政拨款预算收入
246楼
2023-08-10 16:54:15
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对什么进行分析
偿债能力,运营能力,获利能力等
247楼
2023-08-10 17:03:38
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 粗心的宝贝 发表的提问:
老师你好。 我想问一下财务指标分析的四个因素:盈利、营运、偿债,发展能力分析。是包括在财务报表分析嘛?还是财务分析?
您好 财务指标分析的四个因素:盈利、营运、偿债,发展能力分析 是包括在财务报表分析
248楼
2023-08-10 17:22:28
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马老师
职称:初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 娃娃 发表的提问:
有没有财务指标分析表。对财务报表进行分析。
课堂有财务报表分析课程,你搜关键字!
249楼
2023-08-10 17:29:56
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刘之寒老师
职称:税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ wy 发表的提问:
1.分析计算孙晓梅2019年取得各项综合所得应预扣预缴的个人所得税。 2.分析计算孙晓梅2019年度末汇算清缴应补退的个人所得税。
1、工资薪金所得预扣个税=(30000-5000-4500-2800-200)*12*20%-16920=25080。劳务报酬预扣个税=15000*(1-20%)*20%=2400。稿酬所得预扣个税=6000*(1-20%)*(1-30%)*20%=672。 2、应补退个税=[(30000-4500-2800-200)*12%2B15000*(1-20%)%2B6000*(1-20%)*(1-30%)-60000]*20%-16920-25080-2400-672=0。
250楼
2023-08-10 17:56:59
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wy:回复刘之寒老师 孙晓梅2019年每个月取得的个人所得税如何计算?
2023-08-10 18:21:49
刘之寒老师:回复wy按照这个公式: 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除;本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额。 1月:工资薪金所得预扣个税=(30000-5000-4500-2800-200)*1*3%=525; 2月:工资薪金所得预扣个税=(30000-5000-4500-2800-200)*2*3%-525=525; 3月:工资薪金所得预扣个税=(30000-5000-4500-2800-200)*3*10%-2520-525-525=1680; 其他月份同上。
2023-08-10 18:32:07
wy:回复刘之寒老师 为什么第三个月乘10%啊
2023-08-10 18:59:25
wy:回复刘之寒老师 老师,第一个步骤里减200是为什么
2023-08-10 19:28:03
刘之寒老师:回复wy1、预扣率会随着应纳税所得额发生变化;2、企业年金个人缴费部分在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分暂从应纳税所得额中扣除。每月的200在标准以内,可以扣除。
2023-08-10 19:43:58
wy:回复刘之寒老师 综合应纳税所得额计算过程
2023-08-10 19:55:19
刘之寒老师:回复wy按照这个计算即可,也就是第2个答案的前面部分。 =[(30000-4500-2800-200)*12%2B15000*(1-20%)%2B6000*(1-20%)*(1-30%)-60000]
2023-08-10 20:24:47
文静老师
职称:高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 淡月新凉 发表的提问:
53题的会计分录,请给出解析
同学,这题是哪些分录不明白呢
251楼
2023-08-16 16:59:10
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淡月新凉:回复文静老师 d选项的应收账款金额是错误的,应该是203400
2023-08-16 17:30:38
文静老师:回复淡月新凉是的,同学,这个数据应该是203400,答案用的是16%税率计算,导致应收账款为500*400*(1%2B16%)*0.9=208800
2023-08-16 17:49:21
淡月新凉:回复文静老师 好的,我就感觉这个金额不是我算的
2023-08-16 18:11:37
文静老师:回复淡月新凉嗯,是这个选项本身的问题
2023-08-16 18:24:30
淡月新凉:回复文静老师 老师c选项怎么理解
2023-08-16 18:47:49
文静老师:回复淡月新凉这一题期初库存500件,存货跌价准备1万,按照先进先出法,发出去的400件存货源自期初的500件,那么,按照比例应当转出的存货跌价准备=1万/500*400=8000。结转销售成本分录是借主营业务成本132000,借存货跌价准备8000,贷库存商品140000。拆分后即为BC
2023-08-16 19:10:12
羊老师
职称:中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 1515601416 发表的提问:
注册会计师不需要在所有审计业务中运用分析程序 注册会计师不需要在所有审计业务中运用实质性分析程序?如何理解这两句话?
你好,一个是分析程序 一个是实质性分析程序,两个是不同的概念,实质性分析程序是分析程序在实质性程序中的运用
252楼
2023-08-16 17:06:14
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小紫儿 发表的提问:
补缴以前年度所得税和滞纳金会计分录是借:应交税费-企业所得税 财务费用-利息 待:银行存款吗?
小企业会计准则,借利润分配贷应交税费 借应交税费,营业外支出-滞纳金贷银存
253楼
2023-08-16 17:34:49
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小紫儿:回复郭老师 老师,请问借:利润分配 贷:应交税费是什么意思呢,
2023-08-16 18:01:04
郭老师:回复小紫儿跨年补计提所得税
2023-08-16 18:20:00
小紫儿:回复郭老师 是不是借:以前年度损益调整 贷:应交税费 然后又借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 这两个分录的合并分录?
2023-08-16 18:34:26
郭老师:回复小紫儿是,小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
2023-08-16 18:46:03
小紫儿:回复郭老师 好的,谢谢老师
2023-08-16 18:59:10
郭老师:回复小紫儿不用客气的
2023-08-16 19:26:37
晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 寂寞的战斗机 发表的提问:
我如果要会做成本分析报表什么的。 是不是先把初级实务上教的“成本分析”才能会做了??
你好!那是理论上的最基础的东西,实际工作中还有差异。
254楼
2023-08-16 17:47:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
会计基础 分析题,求大神帮助
甲企业2014年3月发生以下几笔经济业务: (1)收到投资者投入的机器一台,价值50万元。 (2)从银行提取现金5万元。 (3)向银行借入长期借款,款项已存入银行。 (4)经批准将资本公积1 000万元转增实收资本。 (5)宣布向投资者分配利润100万元。 (6)股东大会决定减少注册资本1 000万元。 (7)购入机器一台共10万元,机器已经投入使用,货款尚未支付。 (8)用银行存款20万元购买原材料。 要求:根据经济业务类型分析回答下列小题。 问:以上经济业务属于一项资产增加、一项负债等额增加是:() 答案说的是(3),我想问一下(7),为什么不是啊?
255楼
2023-08-17 16:40:14
全部回复
邹老师:回复爱笑的流沙你可以加我QQ,1076199025,我可以给你回复
2023-08-17 16:54:41

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