Maomaokang：回复邹老师 锅炉不供暖期间是不是所有人员工资都计入管理费用，还有锅炉折旧是不是也计入管理费用@邹老师:

邹老师：回复Maomaokang你好，是的

琼：回复文文老师 财务负责人跟这个会计行政职务有没关系？

文文老师：回复琼一般而言是有关系的，财务负责人一般是财务总监

琼：回复文文老师 那我这信息采集要填什么样职务比较合适

文文老师：回复琼比较合适的可选会计主管人员

琼：回复文文老师 好的，谢谢

文文老师：回复琼不用谢，有帮到你就好

Miner：回复meizi老师 缴纳社保为什么 借管理费用—社保？ 那个应付职工薪酬—社保 这笔分录不是没有怎平掉？

meizi老师：回复Miner你好单位部分的社保是需要计提到成本费用的。 你缴纳社保的时候不是要做一笔缴纳分录 就平了

Miner：回复meizi老师 计提的时候不是已经借：管理费用—社保了？ 发放怎么又借：管理费用—社保？

meizi老师：回复Miner你好你要计提到成本费用 缴纳社保的时候 你不是做了一笔借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位社保 借：管理费用-单位社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 你不要和你发放工资的分录混了

Miner：回复meizi老师 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 4 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金

Miner：回复meizi老师 感觉这样才符合逻辑吧？

meizi老师：回复Miner分录是和我上面写的是一样的 你可以好好看看我上面写的分录

Miner：回复meizi老师 还是不太懂发放时为何如此处理？能否再说清楚一点或带个具体数字进去？

meizi老师：回复Miner你好 比如说工资100 个税10 个人社保10 单位社保20 那么实际发放工资80 做分录： 计提工资和社保时，借：管理费用-工资100 贷：应付职工薪酬-工资100 借管理费用-社保20贷应付职工薪酬-社保20 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保20 其他应收款-个人社保 10贷：银行存款30 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资100 贷：其他应收款-个人社保10 应交税费-个人所得税10 银行存款80

Miner：回复meizi老师 你这样计提社保时管理费用20，发放时用管理费用20？损益不是多了20？

meizi老师：回复Miner计提是单位部分20，发放是20，本来单位承担的部分就是要计提到成本费用的！会影响损益的

Miner：回复meizi老师 我知道啊，可是已经计提了单位的20，已经影响成本费用20了啊，再发放时又借记管理费用20？不是影响两次损益啊？

meizi老师：回复Miner不好意思，我想着写应付职工薪酬！写成管理费用去了！你就把后面的管理费用写成应付职工薪酬

思顿乔老师：回复呼啦圈您好，是报名中级还是注册的，谢谢

邹老师：回复爱笑的流沙资产，负债，所有者权益，收入，费用，利润 资产=负债+所有者权益，收入-费用=利润

彪壮的发箍：回复暖暖老师 什么情况下属于资本化呢

暖暖老师：回复彪壮的发箍无形资产进入开发状态

彪壮的发箍：回复暖暖老师 如果属于资本化，那社保公积金也可以计入资本化吗

暖暖老师：回复彪壮的发箍是的资本化了，社保金也要计入资本化

彪壮的发箍：回复暖暖老师 好的，

暖暖老师：回复彪壮的发箍祝你工作开心愉快

彪壮的发箍：回复暖暖老师 还有个问题 账上销项税额是20多万，进项税额10多万，转出未交增值税借方余额4万多，那我怎么做账把应交税费做平

暖暖老师：回复彪壮的发箍应交税费只要还有没缴纳的就不可能平账

彪壮的发箍：回复暖暖老师 已经缴纳了，是去年的

暖暖老师：回复彪壮的发箍最后应交税费-未交增值税贷银行存款

彪壮的发箍：回复暖暖老师 是的，就是年底应交税费有余额

暖暖老师：回复彪壮的发箍那转入管理费用吧这个情况，