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收到履约保函+会计处理
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 雨 发表的提问：
本月款已收到，货也发出，客户要求下月开票，本月怎么会计处理，下月怎么会计处理
同学你好 本月按无票确认收入和销项 借，银行存款 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增销项 借，主营业务成本 贷，库存商品 下月开票不需再做账务处理；
226楼
2023-07-31 18:13:40
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雨：回复立红老师 如果不做处理，纳税申报，销项税会根据开票系统自动提取，账和表就不一致了，同时纳税申报表怎么调
2023-07-31 18:27:15
立红老师：回复雨同学你好 是需要做会计处理的；因为已经收到款并发出商品，收入和增值税都是需要确认的；
2023-07-31 18:37:42
雨：回复立红老师 下月如果不做处理，纳税申报，销项税会根据开票系统自动提取，账和表就不一致了，同时纳税申报表怎么调
2023-07-31 19:05:25
立红老师：回复雨同学你好 先做无票收入申报再开票，账和报表就是不一样的；申报表是按扣除这个销售额后的余额再申报的，因为这个销售额我们在上月已经申报缴税了；
2023-07-31 19:35:09
雨：回复立红老师 但下月开票申报时纳税申报表自动生成的销售额和税额就会多出之前无票收入做的税额部分，那这样的话申报时在哪个地方把这部分差额减掉
2023-07-31 19:55:00
立红老师：回复雨同学你好 是的，是减掉之前已经申报的销售额后的差额申报；
2023-07-31 20:23:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 自由的羽毛 发表的提问：
支付转让手续费和履约保证金用什么会计分录呢？
借：财务费用-手续费 其他应付款-保证金 贷：银行存款
227楼
2023-07-31 18:35:58
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
建筑公司，收到业主付来的工程款和履约保证金怎么写会计分录呢工程我们要付给分包公司
预收工程款，借银行存款，贷预收账款，
228楼
2023-08-01 17:27:46
全部回复
庄老师：回复迪恩保证金，借银行存款，贷其他应付款一保证金
2023-08-01 17:54:09
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ YLU 发表的提问：
未决诉讼要到什么时间节点才能进行会计处理？收到受理通和书/开庭审理/作出最终判决
同学您好，一般作出最终判决
229楼
2023-08-01 17:37:28
全部回复
YLU：回复易 老师 老师，这道题选项d也不太明白
2023-08-01 18:00:06
易 老师：回复YLU权益法收的分录为：借-银行存款，贷：应收股利，是资产一增一减
2023-08-01 18:21:11
易 老师：回复YLU您好，平台规定一题一问，如是原问题还不明白，可以继续提问，如是新问题请五星好评后另行提问。以免其他提问的同学等候太久谢谢，
2023-08-01 18:51:06
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 花简凌漫 发表的提问：
我们公司付的合同履约保证金记到应收还是其他应收呀
是要计入其他应收款科目的。
230楼
2023-08-01 17:48:55
全部回复
花简凌漫：回复张艳老师 不走应收是吗
2023-08-01 18:12:29
张艳老师：回复花简凌漫是要计入其他应收款科目核算的。
2023-08-01 18:25:36
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 向晚 发表的提问：
应收账款函证： 1.回函金额不符怎么处理？ 2.未收到回函如何应对？ 3.回函信息模糊如何处理？ 4.对方无法确认回函信息时怎么处理
同学，您好，这个不知道你是处在哪个位置问这个问题，但应该以实际为依据是最好的处理结果。第一问，如果不符，就要找到原因，进行说明处理。第二问，没有收到，要看是地址问题，还是客户不存在找不到了，说明理由反馈给审计。第三问，模糊就要重新再进行反馈并直到清楚为止。第四问，无法确认就要搞明白应收账款是否有发生，是否有真实业务，做说明反馈。
231楼
2023-08-01 18:02:28
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 舒心的柠檬 发表的提问：
在建工程收到履约保证金算投资流入还是经营流入
您好 经营活动产生的现金流量中。
232楼
2023-08-01 18:15:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 风 发表的提问：
在吗，想问一下工程公司支付合同的履约保证金，账务处理应该怎么做
你好！放到其他应收款就可以
233楼
2023-08-02 17:13:40
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子子老师
职称：初级会计师,CMA
4.98
解题: 0.41w
引用 @ vivian 发表的提问：
对于在某一时段内履行的履约义务，只有当其履约进度能够合理确定时，才能按照履约进度确认收入 对于在某一时段内履行的履约义务，企业应当在该段时间内按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。 这两句话的意思是一样的吧
你好是的，含义是一样的。请对我的解答做出评价，谢谢
234楼
2023-08-02 17:37:46
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师，合同上没有约定怎么退履约保证金，但是已经竣工验收了，凭竣工验收的资料可以退履约保证金吗
学员你好，竣工验收一般是符合履约保证金的退款条件了，但是由于合同没约定，得协商
235楼
2023-08-02 17:45:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 格白 发表的提问：
电梯招标投标书费用、投标保证金、履约保证金会计分录该怎么做
你好，标书费用计入管理费用 保证金计入其他应付款
236楼
2023-08-02 18:15:00
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格白：回复邹老师 那履约保证金和投标保证金都计入其他应付款吗
2023-08-02 18:45:49
邹老师：回复格白是的
2023-08-02 19:06:52
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 烟火 发表的提问：
单位购买的小额贷款短期履约保险 专票已收到 如何记账
您好，您这个可以记入管理费用
237楼
2023-08-06 19:07:26
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 高山流水 发表的提问：
对于在某一时段内履行的履约义务，只有当履约进度能够合理确定时，才应当按照履约进度确认收入 这句话为什么错误？ 我感觉和“对于在某一时段内履行的履约义务,企业应当在该段时间内按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。”这句话是一个意思啊
他是这个样子的，某一时段内的履约义务，那么他就是分期确认收入，那么首要条件是按照履约进度，那如果说履约进度不能够合理确定，它也是分段确认收入，那么这个时候确认收入，他就是按照每一期很可能收回的一个补价确定。那你这句话的表述应该是没问题的。
238楼
2023-08-06 19:35:51
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高山流水：回复陈诗晗老师 对于在某一时段内履行的履约义务，只有当履约进度能够合理确定时，才应当按照履约进度确认收入 这句话为什么错误？ 
2023-08-06 20:02:49
陈诗晗老师：回复高山流水这句话，对的，没错误
2023-08-06 20:28:31
高山流水：回复陈诗晗老师 你看这个
2023-08-06 20:55:58
陈诗晗老师：回复高山流水你这个解析和前面题材一个意思 你这里应该是解析给错了
2023-08-06 21:07:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
土地履约保证金 计什么科目
你好，计入其他应收款科目核算
239楼
2023-08-06 19:46:56
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 诸葛爱泽 发表的提问：
公司为建筑公司，通过招投标现承接了一跨省建筑业务（总承包）并签订了建筑施工合同，按合同约定，合同签订后承包方提供履约银行保函、开具增值税专用发票，建设方支付合同总价的10%的预付款，现收到预付款3300万。1、收到预付款的账务处理：借：银行存款 贷：预收账款 。2、 问题是开出3300万发票需要进行账务处理吗？如需，该如何处理？
按理说，这是预付款不用交税，但是因为开票了在实际业务中可以这样处理 借：预收账款 贷：工程结算 应交税费-应交增值税-销项税额
240楼
2023-08-06 20:14:59
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诸葛爱泽：回复老刘 按营改增建筑业在项目发生地不是需预缴吗
2023-08-06 20:53:58
老刘：回复诸葛爱泽在项目发生的是需要预缴的。
2023-08-06 21:21:09
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