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收到履约保函+会计处理
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
健身中心收到办年卡的钱等于是收入了，那这笔收入如何做会计处理？要分12个月？
如果不开具发票的，直接按每个月摊销收入处理
241楼
2023-08-07 17:46:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 秋雨 发表的提问：
建筑业履约保证金会退吗，分录怎么写
你好，按规定履行约定了，是可以退回 的 支付的时候，借；其他应收款，贷；银行存款 退回，借；银行存款等科目，贷；其他应收款
242楼
2023-08-07 17:59:02
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，以总公司的名义去买履约保函保险，可以做为分公司的费用成本吗？因为中标时分公司还没成立。
您好，不可以入分公司的费用
243楼
2023-08-07 18:05:58
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芝：回复小黎老师 但费用是属于分公司的，为什么不能入分公司呢
2023-08-07 18:43:17
小黎老师：回复芝你好，发票抬头要一致都是分公司才可以
2023-08-07 19:07:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 娄亚娣 发表的提问：
小规模物业公司，退履约保证金时直接扣除了公摊水电费，请问账务怎么处理。水电费都是代收的
你好 你们实际是什么业务 与谁发生了履约保证金 后面的水电费又是？
244楼
2023-08-08 17:17:26
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娄亚娣：回复meizi老师 我公司是物业公司，履约保证金是另一家房产公司的租金押金，电费由房产公司支付，我们代收开收据统一划房产公司，而履约保证金由物业公司负责收和退。水费是物业公司代垫支付，再从各户收回交物业公司。
2023-08-08 17:37:15
meizi老师：回复娄亚娣你好 履约保证金 你收到 是做借银行存款贷其他应付款 然后发生了 借其他应收款 贷银行存款 冲抵 借其他应付款贷其他应收款
2023-08-08 18:04:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 优秀的狗 发表的提问：
木木老师，您有没有接触过和中国人保“履约保证保险”产品合作的贷款公司，想知道一些账务处理
你好，同学。 就是和人保合作借款，你在中间赚取服务费，然后提供的意思？
245楼
2023-08-08 17:42:21
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优秀的狗：回复陈诗晗老师 很像，但是这个借款是客户向我们公司申请的，和我们公司签订融资租赁回租合同，所以有权转让合同，抵押合同等。
2023-08-08 18:16:52
优秀的狗：回复陈诗晗老师 公司负责初审，人保审核，与人保合作的银行审查放款给我们公司，我们再这个钱给客户，客户给我们公司支付手续费，公司用手续费的一部分支付给人保，给客户出履约险，对于客户的不还款，公司有连带责任。客户每月把款项存入银行卡，放款的银行划扣
2023-08-08 18:42:11
陈诗晗老师：回复优秀的狗那你就是按你收取的服务费确认收入，其他的相关款项作为往来款项处理就最的。 你这连带责任是因为你担保责任的。
2023-08-08 18:54:01
优秀的狗：回复陈诗晗老师 那，老师，我们和客户签的融资租赁合同，和所有权合同怎么处理，公司实际上有这辆车的所有权，车辆最后也是抵押给我们公司
2023-08-08 19:06:08
陈诗晗老师：回复优秀的狗你并没有所有权，你是有质权，最后 人家不还款时，你可以将车变现抵欠款。
2023-08-08 19:35:07
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 水可木函 发表的提问：
我方是承租人，与租赁人签订租赁合同中收取履约保证金。由于租赁人原因提前解租，请问该履约保证金应计入营业外收入还是租金收入。
你好，计入营业外收入科目。
246楼
2023-08-08 18:02:29
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娜老师
职称：CMA,中级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ v天天v快乐 发表的提问：
公司收到履约保证金，现金，款项在领导处，未转到公司账上，应该让领导填什么样的单子作为挂领导账的凭据？
可以写一个文字性的说明，注明用途，金额是多少，领导签字
247楼
2023-08-08 18:23:59
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v天天v快乐：回复娜老师 填一个这样的单子是否可以呢？
2023-08-08 18:55:42
娜老师：回复v天天v快乐可以的，可以作为凭据
2023-08-08 19:06:12
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：土地租赁合同履约保证金的会计分录，谢谢！
1、土地保证金会计分录： 借：其他应收款--保证金 贷：银行存款 2、土地出让金会计分录： 借：开发成本——土地——土地出让金 贷：银行存款 3、竞买成功，竞买保证金自动转为土地出让金 借：开发成本——土地——土地出让金 贷：其他应收款--保证金
248楼
2023-08-09 17:34:50
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 素言 发表的提问：
请问我单位在给对方单位付款的时候剔除了履约保证金12000元没有付给对方，也给对方开了12000的收据。现在我单位需要给对方退履约保证金，但是中途由于对方原因，我方单位需从履约保证金中扣除5300元，最终应该给对方退6700，我们收取对方的5300的罚款应该给对方开发票还是怎么处理呢
你好，同学。 5300的罚款，你这是属于合同的价外费用，开具你主合同相关的票据处理的
249楼
2023-08-09 17:50:13
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素言：回复陈诗晗老师 这种罚款收入需要开发票吗？是否可以开收据给对方
2023-08-09 18:30:05
陈诗晗老师：回复素言要开的，你这是属于合同中的价外费用。
2023-08-09 18:54:56
素言：回复陈诗晗老师 开发票还是收据？
2023-08-09 19:08:25
陈诗晗老师：回复素言开发票，你这是属于价外费用
2023-08-09 19:26:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 周日红 发表的提问：
单位收到建筑单位打过来的履约保证金需要开收据给建筑方吗？
你好 看对方要求 如果是银行打来的 有银行回单做凭据可以不开收据 如果对方要求开 你也可以开
250楼
2023-08-09 17:59:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Janice 发表的提问：
收到工会退的筹备金怎么进行会计处理？
你好，当初支付时怎么账务处理的？
251楼
2023-08-10 16:57:49
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Janice：回复冉老师 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
2023-08-10 17:13:10
冉老师：回复Janice如果退回就是 借：银行存款 贷：管理费用
2023-08-10 17:26:23
Janice：回复冉老师 直接冲减管理费用就可以了啊？
2023-08-10 17:36:57
冉老师：回复Janice你好，是的，说明之前计提多了，冲回
2023-08-10 17:52:14
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小雨 发表的提问：
银行保函保证金怎么处理？
你好，可以列入其他货币资金核算 借记其他货币资金-保证金 贷银行存款
252楼
2023-08-10 17:08:15
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小雨：回复老江老师 这个是16年，然后那个会计没有入账，17要怎么处理？？
2023-08-10 17:27:22
老江老师：回复小雨@小雨:16年，保函还没有退回吗？
2023-08-10 17:40:09
小雨：回复老江老师 目前还没有退回呢
2023-08-10 17:50:47
老江老师：回复小雨@小雨: 借记其他货币资金-保证金 贷银行存款 退回来的时候 借记银行存款 贷其他货币资金-保证金
2023-08-10 18:14:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ◎Y/※/D★ 发表的提问：
履约保证金是通过哪些方式收取
保证金按照合同规定的方式收取
253楼
2023-08-10 17:33:05
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ (￣∇￣)江 发表的提问：
老师好，请问应收同一单位的款项，我在设置应收款科目时，应收款下面能否设置如下二级科目：货款、质保金、履约保证金？还是需要把质保金、履约保证金设置到其他应收款下面？
您好！可以的。可以直接设置在应收账款下面
254楼
2023-08-10 17:46:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 过时的便当 发表的提问：
收到在建工程项目缴纳的履约保证金，现金流量表如何列示
你好，收到在建工程项目缴纳的履约保证金，计入其他经营活动收到的现金流量
255楼
2023-08-10 17:59:59
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