清清：回复邹老师 请问老师，我们之前没有挂其他应收款-应收出口退税款（增值税），如果现在这样写分录的话，会导致其他应收款在贷方，导致资产负债表不平怎么办？

邹老师：回复清清你好，在这之前需要做一笔这个分录 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）

姜老师：回复唠叨的大船销售折让是指由于商品的质量、规格等不符合要求，销售单位同意在商品价格上给予的减让。在核算时，由于销售折让不具备费用的属性，因此，应当将其作为收入的抵减数处理。 分录例子如下： 【例】甲公司2007年7月18日销售一批商品，增值税发票注明的售价为40000元，增值税为6800元，该批产品的成本为35000元。货到后买方发现商品质量与合同要求不一致，要求给予价款5%的折让，甲公司同意折让。为此甲公司所做的会计分录为： 7月18日销售实现时： 借：应收账款　46800 贷：主营业务收入　40000 应交税费——应交增值税（销项税额）　6800 借：主营业务成本　35000 贷：库存商品　35000 发生销售折让时： 借：主营业务收入　2000 应交税费——应交增值税（销项税额）　340 贷：应收账款　2340 实际收款时： 借：银行存款　44460 贷：应收账款　44460

姜老师：回复唠叨的大船这个销售折让的账务处理案例，自己看一下。

静水深流cyq：回复辜老师 一个季度不够十五万的减免税分录

辜老师：回复静水深流cyq季度不够45万免征的增值税吧

静水深流cyq：回复辜老师 是的，还有附加税

辜老师：回复静水深流cyq附加税免征不用计提的 免征增值税 借，应交税费—应交增值税 贷，营业外收入

天之痕：回复宋生老师 为什么是计入主营业务成本呢

宋生老师：回复天之痕您好！因为卖出去的东西，不能抵扣，所以增加成本。

三好：回复老江老师 在附加税申报表中需要怎么填写呢

老江老师：回复三好申报表中填在第二列“免抵税额”，自动计算

三好：回复老江老师 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、水利建设专项收入都需要计提缴纳吗

老江老师：回复三好都需要！（这个免抵，就是应交增值税）

三好：回复老江老师 老师，我现在是申请以前月份的出口，数据检查时出现这样的提示，我的明细数据已经录入了

老江老师：回复三好这是什么申报表？增值税申报表？ （我是江苏的，申报表长得和你不一样）

三好：回复老江老师 在电子税务局出口退税在线申报模块

老江老师：回复三好这个，麻烦你重新提问吧（注明省份），我这儿的申报表不一样，我也不能判断 抱歉！

三好：回复老江老师 好的，谢谢老师

老江老师：回复三好不客气 祝工作愉快 ！

我心飞翔：回复徐阿富老师 1月份对所得税怎么走，需要在1季度按营业外收入额交所得税。

徐阿富老师：回复我心飞翔你好，计入利润里一起计算所得税

阳光：回复罗老师 啊，那没退股之前的利润怎么处理

罗老师：回复阳光你们应该要给退股股东分配红利，按分配红利处理

阳光：回复罗老师 那正常退股会计处理怎么做

罗老师：回复阳光分配股息红利 借 利润分配-未分配利润 贷 应付股利 退股 借 实收资本 贷 银行存款

阳光：回复罗老师 请问老师，正常退股的话，实收资本减少，银行存款减少．利润表中的未分配利润数也得按股份分吗？

罗老师：回复阳光按照投出的股份确定