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免抵退税计算及会计处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ pink 发表的提问：
免抵退税申报汇总表中免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额怎么算？
这个题意会给出来的
286楼
2023-09-07 16:12:42
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pink：回复袁老师 就是汇总表第24栏和31栏
2023-09-07 16:33:13
袁老师：回复pink就是给出的进口不缴税的金额*退税率
2023-09-07 17:00:50
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 绿地 发表的提问：
免抵退税的账务处理要在正式申报后的次月做吗？
你好 免抵退不得免征和抵扣税额是当月做的 退税及免退税额是次月做的（因为要税务审核后才确定的）
287楼
2023-09-07 16:26:40
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绿地：回复老江老师 那缺少出口报关单电子信息的情况下，出口退税预申报还是要做的吧？此时不得免征和抵扣的税额当月要做吗，增值税申报表里要填写交税吗？
2023-09-07 17:00:01
老江老师：回复绿地缺少出口报关单电子信息，可以做“单证不齐”，到下月再作“单证齐全” 预申报还是有必要的（现在好像改了一个名字，叫自助申报什么的） 不得免征和抵扣的税额要当月做，否则申报表金额与账面就不一致了
2023-09-07 17:10:01
绿地：回复老江老师 单证不齐当月预申报就要做进项转出，增值税申报表交增值税啊？
2023-09-07 17:33:55
老江老师：回复绿地进项转出，是按照单证齐全的金额来计算的
2023-09-07 17:54:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税法中当期应纳税额小于0时，在抵免退税中怎么处理？
需要结合免抵退税额分析处理
288楼
2023-09-07 16:52:08
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 专注的墨镜 发表的提问：
进料加工手册 核销，现在出口退税系统中免抵退税核销表中;应调整免抵退税额：-375804.39应调整不得免征和抵扣税额：-107124.79这个需要如何做账务处理？
你好，就是如果你有需要调整免抵退税额的业务的，就是如果你有需要调整不得免征和抵扣税额的业务的你就填，没有就不用填
289楼
2023-09-07 17:08:58
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 学堂用户_ph989516 发表的提问：
老师好，我们公司是旅游在线平台，门票通过经销商销售时，会根据销售数量给予返利，请问返利如何进行会计处理？怎么避免税务风险？
返利销售方开红字发票
290楼
2023-09-11 15:56:55
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学堂用户_ph989516：回复吴少琴老师 如果我们开的是普通发票，这种情况下怎么处理呢？会计科目要设置营业收入-销售返利吗
2023-09-11 16:12:38
吴少琴老师：回复学堂用户_ph989516返利销售方开红字，冲减就可以了，普票一样冲减
2023-09-11 16:34:58
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 怕黑的犀牛 发表的提问：
你好！汇总表中应调整免底退税额-960000与核销流程计算的应调整免抵退税额0不一致，我现在该作怎样的正理？谢谢
您好，您是不是说，出口退税系统计算出的进料加工应调整免抵退税额与自己手工计算的数据不一致？
291楼
2023-09-11 16:16:19
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小哲 发表的提问：
:先根据出口计算当期免抵退税不得免征和抵扣税额 :老师这句话的意思就是算出，进项转出额:就是那个税率和退税率的差额吧
是的，您的理解正确。
292楼
2023-09-11 16:32:50
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小哲：回复方亮老师 老师这个有内销出口的制造业，税负率，是不是和全部内销制造业的税负一样啊
2023-09-11 16:58:31
方亮老师：回复小哲是的，您的理解正确。
2023-09-11 17:27:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 花开时节 发表的提问：
外贸公司选择会计计算方式应该选退免税，还是
你好，还有别的选项吗这里
293楼
2023-09-11 16:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ~ 悦来悦好 ~ 发表的提问：
出口退税不符合要求的做免税销售收入，正常计算增值税缴纳税款，账务处理怎么做？
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
294楼
2023-09-12 16:04:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 羞涩的魔镜 发表的提问：
原来会计按11的税率抵的进项税税局说按13税率退回了60多万的少抵的税，账务怎么处理
好事，农产品加计扣除的吗？
295楼
2023-09-12 16:23:49
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 悦耳的糖豆 发表的提问：
计提了税费，但是缴税的时候被免税了，请问老师会计处理
冲减之前计提的分录
296楼
2023-09-12 16:29:35
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 粗暴的野狼 发表的提问：
收到挂靠公司退回增值税 要怎么进行会计处理???
您好，分录，借；现金或者银行存款，贷；预付账款等科目。
297楼
2023-09-12 16:56:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 喵帕斯L 发表的提问：
小规模纳税人平常计提了增值税以及附加税，季报时收入低于30万减免时如何做会计分录处理
借：应交税费 贷：其他收益
298楼
2023-09-13 16:18:33
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 迈着猫步的阳光 发表的提问：
这个表中、三、免抵退税中行 货物及加工修理修配劳务，应该填什么？ 四、免税行 货物及加工修理修配劳务，应该填什么？
你这两行不可能同时填。免抵退税是指生产企业出口自产货物使用的退税方法，其内销货物应交的税和出口货物应退的税，先进行抵销，抵不完的再退，所以叫免抵退。 免退税是指不具有生产能力的外贸企业出口货物劳务使用的退税方法，直接根据购买出口货物的购买价*退税率计算退税。
299楼
2023-09-13 16:27:48
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 学堂用户135 发表的提问：
税局退回多缴税款，上一年度应享受加计抵减而未享受导致多缴税款，修改报表将增值税及附加税退回，应该怎样处理
同学你好 直接冲减缴纳计提的分录就行了
300楼
2023-09-13 16:56:59
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