既来之，则安之：回复邹老师 请教您一个问题，银行承兑汇票，已经背书了，还可以退给对方吗？

既来之，则安之：回复邹老师 因为背书的上上家财务章变更了，一直要不到相应的证明文件

邹老师：回复既来之，则安之你好，变更应当是出具证明，而不是退回

既来之，则安之：回复邹老师 汇票到期被银行退回，还有多久时间正常使用，就是我们可以去要证明的时间最多有多久？不是专业用语，请老师见谅

邹老师：回复既来之，则安之你好，到期被退回，就无法正常使用，你需要通知你客户银行转账给你单位才是的

既来之，则安之：回复邹老师 老师 请教一个问题 我们公司去年欠了国税局税款，是因为去年11月份应该交的增值税没交，税款加上滞纳金越来越多，然后上个月才交的税款。但是我们交的很麻烦。六月底，公司开转账支票到转入到出纳的账户上100万，另外100万从我们公司的贷款资金里面提的现金去的。但是最后没有交成功，现金重新存入银行，转到出纳卡上的钱就没有退回来。然后我们7月份才去交的款，因为出纳卡上已经有了100万，然后就又转了100万在她卡上一起交。这个完整的会计处理怎么做的啊？我想看看具体的分录，我这样子做行不行

既来之，则安之：回复邹老师 我这样子做的

邹老师：回复既来之，则安之你好，分录是 公司开转账支票到转入到出纳的账户上100万 借；其他应收款 贷；银行存款 另外100万从我们公司的贷款资金里面提的现金去的 借；库存现金 贷；银行存款 但是最后没有交成功，现金重新存入银行 借；银行存款 贷；库存现金 然后我们7月份才去交的款，因为出纳卡上已经有了100万，然后就又转了100万在她卡上一起交 借；应交税费 贷；银行存款 其他应收款

既来之，则安之：回复邹老师 有点绕的是，提现金的那100万，是我们以工程项目个人名义去贷款的，我们之前这个贷款资金是挂在其他应付款里面，。。。后来没交成功，那100万存入了我们的另外一家劳务公司

邹老师：回复既来之，则安之你好，那100万存入了我们的另外一家劳务公司就这样处理 借；其他应收款 ——某某公司 贷；其他应收款——个人 100万

既来之，则安之：回复邹老师 嗯嗯 ，，我们附件现在只有这些，她们也没给补齐

既来之，则安之：回复邹老师 我还要叫他们补什么手续来吗？

邹老师：回复既来之，则安之你好，没有补齐你需要找对方把相应业务原始单据补齐才是的

既来之，则安之：回复邹老师 那我们用的他们个人名义的贷款资金需要补齐什么呢？

邹老师：回复既来之，则安之你好，需要对方去银行贷款的收款回单，以及个人把款项打给你单位账户的回单

既来之，则安之：回复邹老师 一般哪些情况会用到表结法？哪些情况会用到帐结法？

邹老师：回复既来之，则安之你好 账结法：每个会计期间期末将损益类科目净发生额结转到本年利润科目中，损益类科目月末不留余额。利润表上本年利润科目填列的是科目实际余额。 表结法：在1-11月份间，各损益类科目的余额在账务处理上暂不结转至本年利润，而是在损益表公式中定义中按收入、支出结出净利润，然后将净利润在负债表中的未分配利润行中列示。到12月份年终结算时，再将各损益类科目的余额结转至本年利润， 结转后各损益类科目的余额为0，同时也不产生凭证，只是把数据库中的损益科目结转到下一个年度。 采取这里两种方法的企业都是有的

【下一季、春】：回复小惑老师 其他收益是不是年底的时候还要结转 怎么结转

【下一季、春】：回复小惑老师 免征的话用不用计提

小惑老师：回复【下一季、春】结转到损益中，跟你的收入结转是一样的

【下一季、春】：回复小惑老师 那这个到时候是不是还要调整企业所得税

小惑老师：回复【下一季、春】是的，这笔收入需要缴纳所得税

【下一季、春】：回复小惑老师 老师 计提的话还是和平时缴纳的时候计提的会计分录一致 只是缴纳的时候贷记其他收益？ 可不可以贷营业外收入

小惑老师：回复【下一季、春】是的，你的理解是正确的，原来是计入营业外收入，现在报表项目调整了，计入其他收益科目了

【下一季、春】：回复小惑老师 老师 我想问一下 营业外收入是从什么时候调整到其他收益科目了

小惑老师：回复【下一季、春】我记得应该是17年，财会2017年30号文中说到

【下一季、春】：回复小惑老师 好的 谢谢

小惑老师：回复【下一季、春】不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！

A0会计学堂-刘老师：回复maize老师 是一定要工作单位注册和个人绑定吗？

maize老师：回复A0会计学堂-刘老师原则是的，现在继续教育是需要从事会计工作人员，你从事这个就有单位了，

A0会计学堂-刘老师：回复maize老师 我在哪查一下

maize老师：回复A0会计学堂-刘老师你要查啥，继续教育这个么，你问下你财政局那边看啥情况

maize老师：回复A0会计学堂-刘老师各地不一样，每个地区不一致

A0会计学堂-刘老师：回复maize老师 在哪关注财政局

maize老师：回复A0会计学堂-刘老师你继续教育完不是会去财政局盖章么，那个盖章的位置就可以去问，对方那边电话你要是不知道话

勤恳的大米：回复玲老师 证书补贴，实际应该放到工资里是吗。一次收到员工交的三年的证书补贴发票，可以先计入长期待摊费用摊销吧？

玲老师：回复勤恳的大米你好 正规这个给的补贴应记在福利费里 要是这个证的教育费记在职工教育费里合理。是要记在工资科目的，

勤恳的大米：回复玲老师 不是证书的教育费，是员工考出证书后，证书的补贴，放教育经费合理吗

玲老师：回复勤恳的大米考完证给的补贴寄福利费用更合理考完证给的补贴寄福利费用更合理。

Luck Fairy：回复文文老师 麻烦帮我看一下，我这个是电脑的问题还是什么原因，勾选之后找不到确认键，我在搞继续教育选课 是08-09年的，我大概看了一下，有好多课，一共有100多个课时

文文老师：回复Luck Fairy明天再选择试试，是有确认键的