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自用库存材料的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
我单位是做系统集成的 主要业务有三大块 三块业务所用库存材料有重叠 请问库存材料应该怎么设计明细科目。是库存材料——业务名称——材料A 还是直接设置为 库存材料——材料A 工程施工应该怎么设置明细科目 是工程施工-直接材料/直接人工/综合管理 还是工程施工-业务名称-直接人工/直接材料/综合管理
你好，原材料根据材料名称设置明细 不属于建筑行业，成本一般通过劳务成本科目核算
271楼
2023-09-06 16:44:34
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清风徐来：回复邹老师 但是我作为施工企业 我的材料怎么核算 我的实际业务中 有很多设备 材料的耗用 并且我们有自己的软件 我们会将购入的设备经行组装加入自己的软件产品 并在客户的写字楼内施工安装 。这样的业务怎么设置科目？？
2023-09-06 17:10:33
邹老师：回复清风徐来如果是通过相关安装服务，可以参照建筑行业的账务处理设置相应的科目
2023-09-06 17:25:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 白水 发表的提问：
库存材料—原材料和库存材料—外协件使用上有什么区别
你好，一个是自己购买加工，一个是通过委托外面加工
272楼
2023-09-06 17:08:59
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ ‍♂️双非 发表的提问：
残料入库→借：原材料 贷：待处理财产损益； 残料结转净损益→借：管理费用 贷：待处理财产损益待处理财产损益是一个双重会计科目；双重会计科目怎么理解，如果是这样，这个科目的数据月底累计就是双倍了？！
就是一个过渡性科目一借一贷就平了！
273楼
2023-09-07 16:04:27
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 南浔 发表的提问：
是小规模建筑业，以前会计把材料票都计入库存商品，现在莱的材料票都计入了原材料，这样行吗，结转的时候借主营业务成本贷库存商品或者原材料
记入库存商品比较合适。记原材料也不能说错了，只是没有那么合适。
274楼
2023-09-07 16:10:46
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
企业之前会计没做库存出没做原材料，都是现进现出，没登数量金额账，这有关系吗？
你好，要有进出库帐的，以后要有
275楼
2023-09-07 16:31:58
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笑笑：回复徐阿富老师 那现在半中间的我要怎么建这些库存账呢
2023-09-07 16:56:22
徐阿富老师：回复笑笑按照目前的库存来建
2023-09-07 17:20:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 玲 发表的提问：
，比如某一个原材料之前的会计做错了，现在没库存了，可是还销售这个材料，怎么办呢
借：原材料贷：以前年度损益调整
276楼
2023-09-07 16:46:37
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玲：回复袁老师 就是今年的8月份开始不对的，我该怎么做分录，需要附什么原件呢
2023-09-07 17:04:25
袁老师：回复玲借：原材料贷：管理费用（相对应的做错分录）；调整那个做错凭证，然后注明凭证号即可
2023-09-07 17:27:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 懦弱的百合 发表的提问：
假设某企业基本生产车间7月投产甲产品2400件，原材料在生产开始时一次性投入。在产品加工到50%检验时，发生24件不可修复废品；在全部加工完毕验收时，又发生不可修复废品为36件，合格品为2340件。全部生产工时为23880小时。甲产品基本生产成本明细账中所列合格品和废品的全部生产费用为：直接材料98400元，直接人工57312元，制造费用35820元。不可修复废品的残料价值为300元。直接材料按合格品和不可修复废品的数量比例进行分配；其他费用按生产工时比例进行分配。根据上述材料，填写不可修复废品损失计算表2并作会计处理（假定全部废品净损失计入库存商品）。 这里的废品工时怎么求？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
277楼
2023-09-07 17:08:58
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陈诗晗老师：回复懦弱的百合材料 98100/2400*60=2452.5 直接人工 57312/23880=2.4*60=144 制造费用 35820/23880*60=90 废品损失 2452.5%2B144%2B90-300 废品工时=23880/2400*60
2023-09-07 17:43:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 岁月会将你我两清 发表的提问：
小企业会计准则下，企业筹建，租地自购材料装修，材料费跟人工费账务怎么处理
借；长期待摊费用 贷；应付账款或应付职工薪酬
278楼
2023-09-11 15:58:42
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岁月会将你我两清：回复邹老师 不是应该计入管理费用.一开办费么
2023-09-11 16:12:10
邹老师：回复岁月会将你我两清你好，装修支出计入待摊费用或长期待摊费用核算的
2023-09-11 16:33:06
岁月会将你我两清：回复邹老师 但是筹集装修期时间很短，只有2个月，也得计入长期待摊费用么，购买的电箱，钳子之类的也得计？
2023-09-11 16:49:05
邹老师：回复岁月会将你我两清你好，装修期不管多少，装修费用收益期限一般较长，是计入待摊费用或长期待摊费用的，其他本来计入损益的 可以计入开办费核算
2023-09-11 17:15:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 霸气的超短裙 发表的提问：
老师。公司多年的合理损耗，没有走账，这次盘点原材料盘亏50万，怎么做会计处理啊
你好，合理损耗本来就不需要入账的 这次盘点原材料盘亏50万 借；原材料50万，贷；待处理财产损益 50万
279楼
2023-09-11 16:25:16
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霸气的超短裙：回复邹老师 老师，股票股利通过董事会进行拟分配不用做账，但是财务报表的附注要披露，通过股东大会宣告和发放，发放需要做账。现金股利通过股东大会进行宣告和发放，两步都需要做账，这句话对吗
2023-09-11 16:41:11
邹老师：回复霸气的超短裙同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。（谢谢）
2023-09-11 17:00:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 无忧草 发表的提问：
老师，我司购买原材料自己加工然后出售，请问一下会计处理
你好 借原材料贷银行存款。 借生产成本 -人工费 -材料费 - 水电费等 贷原材料 应付职工薪酬-工资 银行存款等 ； 借库存商品贷 生产成本； 销售：借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品
280楼
2023-09-11 16:42:03
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 深情的期待 发表的提问：
你好老师，我们有工程项目没有资质，挂靠有资质的企业，挂靠协议与个人签好还是与企业签好，如果与企业签署，我们企业支付给被挂靠施工单位的材料款怎么做会计处理
同学你好 计入工程施工
281楼
2023-09-11 16:59:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 习惯就好 发表的提问：
购入原材料、人工费，会计做账的时候直接计入库存商品，现在我想清理存货应该做
人工费计入库存商品，那你需要去库房进行实际盘点
282楼
2023-09-12 16:13:45
全部回复
习惯就好：回复吴少琴老师 这个材料我购入以后 还要加工 最后才变成库存商品 可是前期的会计直接计入库存商品 这样做不是存在很大问题吗
2023-09-12 16:41:36
吴少琴老师：回复习惯就好科目错了，需要计入原材料科目
2023-09-12 16:53:06
习惯就好：回复吴少琴老师 现在我都不知道 怎么处理之前会计遗留问题了
2023-09-12 17:17:49
吴少琴老师：回复习惯就好你先去仓库把盘点的事情做了再说下一步
2023-09-12 17:32:17
习惯就好：回复吴少琴老师 我们加工这个原材料的时候 需要人工、还有电费 可是他以这个库存商品的金额
2023-09-12 18:01:09
习惯就好：回复吴少琴老师 这个就是他做的分录
2023-09-12 18:21:36
吴少琴老师：回复习惯就好我们加工这个原材料的时候 需要人工、还有电费 可是他以这个库存商品的金额 错的
2023-09-12 18:45:45
习惯就好：回复吴少琴老师 他这个也是
2023-09-12 18:58:54
吴少琴老师：回复习惯就好你先去仓库把盘点的事情做了再说下一步
2023-09-12 19:12:28
习惯就好：回复吴少琴老师 那现在怎么处理前期这个问题
2023-09-12 19:25:02
吴少琴老师：回复习惯就好等你盘点好了，借原材料贷库存商品更正一下就可以
2023-09-12 19:37:30
习惯就好：回复吴少琴老师 可是老师 这些存货全部处理掉了
2023-09-12 20:04:17
习惯就好：回复吴少琴老师 现在根本无法去盘点了
2023-09-12 20:24:50
吴少琴老师：回复习惯就好如果原来的库存都清理完了，你现在按正确的科目做分录就可以了
2023-09-12 20:40:56
习惯就好：回复吴少琴老师 库存没有了 但是账上还有体现
2023-09-12 21:09:19
习惯就好：回复吴少琴老师 老师 以前的会计材料加工费、水电费都计入管理费用
2023-09-12 21:26:01
吴少琴老师：回复习惯就好库存没了你看看原来的结转分录是不是结转多了
2023-09-12 21:45:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
施工企业领用材料会计怎么处理？
不领用的话一直挂在原材料会累计越多
283楼
2023-09-12 16:35:58
全部回复
Luck Fairy：回复邹老师 企业是建设集团的性质就是施工单位领料结转的时候转入哪个科目比较合理规范
2023-09-12 16:54:03
邹老师：回复Luck Fairy借；工程施工 ——合同成本 ——材料 贷；原材料 领用计入工程施工核算的
2023-09-12 17:06:02
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
自建工程耗用库存材料进项税额可以抵减吗
可以的，现在不动产也能抵扣的了
284楼
2023-09-12 16:56:59
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 菲静 发表的提问：
原材料已成为滞销库存，已全额计提存货跌价准备，现准备做核销处理，现无出售价值。如何做账务处理？
你好，可以这样做： 借：管理费用（如果管理造成的计入该科目） 营业外支出（非正常损失的话计入改科目） 存货跌价准备 贷：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
285楼
2023-09-13 16:23:07
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