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接受服务企业的会计处理
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ carol. 发表的提问：
你能给写一下今年税务局说企业有接受2015年虚开的增值税票，需做进项税额转出，并且要补2015年的所得税，且要交滞纳金，小企业会计准则下如何帐务处理吗？
借管理费用 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费 贷银行存款 借营业外支出 贷银行存款
76楼
2023-05-10 20:43:25
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 笑笑精灵 发表的提问：
老师！就是去年的有库存的送给客户，当时的会计没做账，我是接受三月我现在怎么处理这笔业务
你好 补做账 借销售费用 贷主营业务收入 应交税费 结转库存借主营业务成本贷库存商品
77楼
2023-05-10 20:53:59
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笑笑精灵：回复meizi老师 那不用走以前年度损益调整吗
2023-05-10 21:30:35
meizi老师：回复笑笑精灵你好 你们赠送的金额大吗
2023-05-10 21:59:40
笑笑精灵：回复meizi老师 挺大
2023-05-10 22:17:11
笑笑精灵：回复meizi老师 几万
2023-05-10 22:28:46
meizi老师：回复笑笑精灵你好 那你要走以前年度损益调整来做 上面我以为你金额很小
2023-05-10 22:43:19
笑笑精灵：回复meizi老师 好的，老师是怎么做分录
2023-05-10 23:03:14
meizi老师：回复笑笑精灵借以前年度损益调整-销售费用 贷以前年度损益调整-收入 应交税费-应交增值税 借以前年度损益调整-成本 贷库存商品 补缴纳企业所得税 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 应交税费-应交城建税等 缴纳的时候： 借应交税费-应交增值税 借应交税费-应交企业所得税 应交税费-应交城建税等 贷银行存款 把以前年度损益调整结转到未分配利润去
2023-05-10 23:21:11
笑笑精灵：回复meizi老师 好的！谢谢老师
2023-05-10 23:38:17
meizi老师：回复笑笑精灵不客气 满意请给予评价
2023-05-11 00:07:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
老师，请问 企业接收到捐赠的旧设备，怎么进行会计与税务处理
借固定资产贷营业外收入 缴纳所得税
78楼
2023-05-22 19:40:48
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诺卓：回复朴老师 所得税是在汇算清缴完成后缴纳吗如果有税额
2023-05-22 20:02:02
朴老师：回复诺卓是的，完成后缴纳的
2023-05-22 20:19:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ charles 发表的提问：
新收入准则下，服务业实践中的一些问题如何处理？ 我们公司从事服务业，办理会员有以下三种权益 ①不限次数享受A服务②根据会员等级享受一定次数的B类服务③以折扣价购买C类服务（优惠大且客户行权率高） 是否应将会员费收入拆分为三项履约义务？
1，不限次数，时间呢 2，部分会员享受，单独履约义乌处理 3，折扣本次消费折扣，直接折后金额入账，如果以后消费享受折扣，单独履约义乌处理
79楼
2023-05-22 20:02:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 佳优 发表的提问：
刚交接不知道上一任会计没报个税可以补报吗？没报企业会受到处罚吗
你好！可以申请补报，会产生罚款
80楼
2023-05-22 20:29:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 浅柒 发表的提问：
小企业准则和一般企业准则下的委托代销和受托代销的会计处理一样吗？
你好，这个没有什么区别。委托代销商品”会计科目，在新的企业会计准则和小企业会计准则中改为“发出商品”科目了
81楼
2023-05-23 19:22:59
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浅柒：回复庄老师 好的，谢谢老师
2023-05-23 19:53:20
庄老师：回复浅柒祝你学习进步，节日快乐
2023-05-23 20:11:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
受托加工完成后的产品会计账务处理上可以不入库，直接发出给委托方？
你好，受托加工本来就不需要自己入库，受托完成的材料 或商品是需要给到委托方的
82楼
2023-05-23 19:38:05
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 大方的煎蛋 发表的提问：
金三连接税务局受理服务器失败
你好 估计网络原因 你稍等下再试试
83楼
2023-05-23 19:49:56
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈小pang 发表的提问：
老师，我们企业享受加计抵减政策，不需要缴纳税款，那账务处理的时候，附加税该如何处理，软件中附加税会自动计提的。
。借应交税费应交增值税，贷其他收益。 附加税会按实际缴纳的增值税来计算，没有交就没有附加税。
84楼
2023-05-23 20:19:21
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陈小pang：回复玲老师 增值税都是本月申报上个月的，账务处理的时候肯定是有计提，然后下个月缴纳的，到时候可以冲掉增值税，但是附加税也会随着计提了的。
2023-05-23 20:45:20
玲老师：回复陈小pang多计提的红冲或者转到营业外收入两种方法都可以。
2023-05-23 21:04:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ carol. 发表的提问：
你能给写一下今年税务局说企业有接受2015年虚开的增值税票，需做进项税额转出，并且要补2015年的所得税，且要交滞纳金，小企业会计准则下如何帐务处理吗？
 你好；  借利润分配-未分配利润 贷   应交税费-应交企业所得税 ； 借   应交税费-应交企业所得税  ； 营业外支出  -滞纳金贷银行存款 ； 你们 这个增值税会缴纳吗 
85楼
2023-05-23 20:29:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 爱鸭马呀 发表的提问：
某事业单位接受某企业捐赠文物一件无法确定其入账价值，决定以名义金额入账，另以银行存款支付运输费用2000元，则该业务的会计处理为？
你好，借：固定资产2001 贷：银行存款等2000 捐赠收入1 同时在预算会计中 借：其他支出2000 贷：资金结存——货币资金(发生的相关税费、运输费等支出金额)2000
86楼
2023-05-24 19:21:04
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 红舒 发表的提问：
房地产企业简易计税账务处理，会计学堂有课程吗？求课程衔接
同学你好 直接搜房地产就行了
87楼
2023-05-24 19:32:27
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大力的月光 发表的提问：
互联网企业年度返点直接充值到广告账户，会计税务处理？
借：预收账款～广告账户 贷：递延收益
88楼
2023-05-24 19:44:45
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 朝花夕拾 发表的提问：
请问老师1、接受一家公司的资产500万，但不接受这家公司的法律主体，不接受营业执照，购置款转备顶这家公司的贷款，请问会计处理上怎么做。同时替这家公司还款，我们支付的本金及利息，以什么名义交?有发票的，请问账务处理
您好，是对方出售资产给您？
89楼
2023-05-24 20:00:12
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 逆时针旋转 发表的提问：
如果是委托韩国那边的公司提供设计服务，我们拿什么入账，付款是美元对公，国内接受国外的委托服务账务又怎么处理，对方不需要提供发票，是不是无票收入处理
你好,按设计服务费处理,对方开商业发票给你,你付USD给对方,代扣对方增值税及附加税.对方不提供发票,你也要付汇给对方,按付汇金额入账,不属于无票处理.
90楼
2023-05-24 20:26:59
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逆时针旋转：回复张壹老师 这种情况是不是有没有发票都可以，主要以收付款来入账
2023-05-24 20:47:59
逆时针旋转：回复张壹老师 如果给韩国那边的公司提供设计服务，有没有相关的优惠政策呢
2023-05-24 21:14:01
张壹老师：回复逆时针旋转你好,可以叫对方开个商业发票就可以的.实在没有就拿你付款的水单入账
2023-05-24 21:34:40
逆时针旋转：回复张壹老师 需要代扣代缴增值税，附加税，企业所得税吗？我刚网上查了一下，企业所得税是否要代扣代缴不太确定，韩国那边也是一个公司不是个人
2023-05-24 21:52:02
张壹老师：回复逆时针旋转你好,是的,你要代扣.
2023-05-24 22:05:22
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