＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 工程材料也是这样吗

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 借:工程施工材料 贷:应付账款！借:主营业务成分.贷:主营业务收入

陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆是的，按完工进度结转处理的

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我们开了发票就做了主营业务收入，工资

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我这样做了，但是资产负债表就不平了

陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆不平，你分录没有问题

陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆差额原因呢，在哪里

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 不知道，就是差这个10000元

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 还有这个分录应该也没问题，为什么不平啊

陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你的分录没有问题 你不平不是分录问题

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 可是我一做就是错的，负债权益类就是增加这6万多块钱

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我把成本类科目工程施工改成资产类科目工程物资就平了

陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你工程施工是不是自己新增加的 他是在存货，资产类反应的

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 会是什么原因呢

陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你之前科目设置时，设置不对，导致报表没有自动取数

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 那要怎么设置呢

陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你不是已经更改资产，平衡了？

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我现在的工程项目工资也做不平

陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆工资不平？ 工资发放了就平了

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 是做了发放的，怎么表里还是不平！哎

陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你是指你哪里不平，你这表没有任何问题

＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师！

陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆不客气，祝你工作愉快

Happy：回复易 老师 以前没有这个成本，现在要怎么建立账套 流程

易 老师：回复Happy你好 比如 1.整理出纳提供的报销单据，制做相关的会计记账凭证，核算相关成本及费用 。2.根据业务部门的销售合同开具销售发票，进行账务处理核算相关销售收入和销售税金 3.根据进货合同及购进发票，付款凭证制作相关单据核算原材料及销售成本和进项税金。4.月末与单位行政部门制做本月工资表，核算当月人员工资并进行账务处理。5.月末与出纳一起现行现金盘点及核对银行往来账务，及时调整未达账项编制余额调整表。6.做好本月的费用计提和摊销，如固定资产折旧、无形资产摊销、计提本月的福利费、教育经费、工会经费等不多提也不漏提。7.将所有单据入账后归集当月损益类科目，并转入“本年利润”，核算当月利润的实现情况，并出具财务报表。

芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 收到发票冲暂估货：应付-暂估-1贷应付-公司1.这一个分录是什么意思

邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好，没有这样冲销暂估的分录 

芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 老师，你仔细看看哦，都是这样操作的

芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 发票来了，本来暂估了，应付暂估，发票来了就冲这个科目啊。。。不就平了吗

邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好 暂估成本的会计分录 借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 冲暂估成本的会计分录 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品 借：库存商品   ，贷：主营业务成本 正规操作应当是这样，而不是你说的那样（收到发票冲暂估，货：应付-暂估-1，贷应付-公司1）

芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 那老师，应付-企业，这个科目挂哪里呢

芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 是重新再做一笔对吗？

邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好，应付账款—某某单位，这个是购进了还没有付款 你需要把你错误的分录红冲，然后按我回复的这样做暂估，冲销暂估处理 

芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 好的，谢谢老师，那就是怎么暂估。怎么冲回去。不能跳过一步到位

邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好，是的，是这样的

芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复芣説芣想芣惦汜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

春暖花开：回复袁老师 老师，不能全部记在制造费用上，办公室房子租金好像不能记在车间上，老师是这样么？老师要不要分呀？

袁老师：回复春暖花开不是，厂房可以摊入成本的，办公用的计入管理费用，能分就分开吧

春暖花开：回复袁老师 老师，车间和一线人员宿室能记在车间头上么？办公室记在管理费用，哪食堂记在哪个科目上？请回答一下好么？

袁老师：回复春暖花开是的，食堂 是管理费用--福利费

梓爍：回复邹老师 遇见邹老师好开心哦哦

邹老师：回复梓爍你好，针对上面的问题还有什么疑问？

梓爍：回复邹老师 为什么要这么做账？

邹老师：回复梓爍你好，这个就是因为工业企业会有生产领用材料，发生制造费用，分配制造费用，产品完工入库，对外销售，结转销售货物成本的业务发生，所以需要做上述分录的

梓爍：回复邹老师 哦哦

邹老师：回复梓爍祝你学习愉快，工作顺利！

梓爍：回复邹老师 可否加下我微信，方便随时请教老师

邹老师：回复梓爍学堂有规定不可以私下加学员联系方式的，抱歉

梓爍：回复邹老师 太遗憾了

邹老师：回复梓爍祝你学习愉快，工作顺利！

文静老师：回复Happy基本分录 借生产成本 贷制造费用

Y清：回复邹老师 不是  以前有冲减的没有冲  到最后一月一起冲了，导致贷方发生额大于借方了

邹老师：回复Y清你好，以前有冲减的没有冲  到最后一月一起冲了，是冲多了吗 

Y清：回复邹老师 没有冲多 ，是累积多了，怎么做分录呢？贷方有数据没法结转啊

邹老师：回复Y清你好，根据你的这个描述，说明是冲多了才会导致负数啊 

Y清：回复邹老师 好吧  按你的理解是冲多了  怎么做分录呢

邹老师：回复Y清你好，做你之前冲多的相反分录就是了 

曾经的蚂蚁：回复王晓老师 老师第四题的金额怎么写

王晓老师：回复曾经的蚂蚁您好 借 应收账款 - 1000*110*0.9*1.13＝-111870 贷 主营业务收入 -1000*110*0.9＝-99000 应交税费-应交增值税（销项税额） -1000*110*0.9*0.13＝-12870 借主营业务成本-70000 贷库存商品-70000 退回商品，冲收入，成本也需要冲掉

C.c：回复宋生老师 老师，我要把无形资产入到土地成本，这个会计分录要怎么写？还是这个无形资产要折旧？老师这个问题我没有遇到过，真的是不懂

宋生老师：回复C.c您好！这个就是土地成本了。无形资产摊销就可以了

C.c：回复宋生老师 无形资产摊销是按照土地年限摊销吗？

宋生老师：回复C.c您好！是的。按土地摊销年限来