向往：回复郭老师 需要红字冲账吗？

郭老师：回复向往分录不变金额是负数

各自安好：回复三宝老师 工商的财务负责人变更要在行政大厅变更 老师这是听同学说的 说到行政大厅

三宝老师：回复各自安好能办就行，不管什么地方。祝你顺利。

????Y#Carina????：回复玲老师 只用做一笔会计分录吗

玲老师：回复????Y#Carina????是的 就是银行存款 换汇票

懵了个西瓜：回复宋生老师 具体应该怎么做呢。感觉课上讲得不清楚

宋生老师：回复懵了个西瓜企业所得税汇算清缴补缴税额要通过以前年度损益调整科目核算，通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 　　 借：以前年度损益调整 　　 贷：应交税费—应交所得税 　　 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　 借：应交税费—应交所得税 　　 贷：银行存款 　　 调整未分配利润，分录如下： 　　 借：利润分配-未分配利润 　　 贷：以前年度损益调整 　　 如是负数，代表企业多缴税额，分录如下： 　　 借：应交税费—应交所得税 　　 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润，分录如下： 　　 借：以前年度损益调整 　　 贷：利润分配—未分配利润

俏皮的小伙：回复王超老师 进项税需要结转吗？

王超老师：回复俏皮的小伙按照要求，是要结转的，但是我自己是没有结转的。等到下个月再抵扣

sherry：回复暖暖老师 摘要是？？

暖暖老师：回复sherry注销无形资产就可以

sherry：回复暖暖老师 处置还是注销？？

暖暖老师：回复sherry处置无形资产的话是资产处置损失，不是营业外支出

毕：回复邹老师 是：借：以前年度损益调整-管理费用（摊销金额） 无形资产 贷：以前年度损益调整--主营业务成本 ？？ 不涉及什么利润分配？所得税调整？？

邹老师：回复毕你好，结转的时候，需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润 因为计入主营业务成本与计入管理费用，对利润总额没有影响，所以不影响企业所得税缴纳的

益馨：回复爱笑的流沙可以，~~~~~~~~~~~~~~