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水果加工行业的会计处理
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 友好的保温杯 发表的提问：
我是委托方，受托方加工产品，原材料损耗超过规定，赔款如何做会计处理.。成本包括加工费和材料费，如果加工商赔款，事否影响我的成本计算，，整个过程如何会计处理，核算
原材料损耗超过规定，赔款属于你们的采购材料，结转计入你们加工对应的成本
61楼
2023-04-26 20:53:24
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 毛毛鱼 发表的提问：
委托加工的会计处理
委托外单位加工
62楼
2023-04-26 21:20:59
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罗老师：回复毛毛鱼（1）委托方与受托方签订委托加工合同后，按合同向受托方发出委托加工物资： 借：委托加工物资 贷：原材料 对于发生的运杂费，做如下分录： 借：委托加工物资 贷：银行存款 （2）受托方加工完成时，委托方向受托方支付加工费、消费税等 借：委托加工物资 应交税费——应交增值税（进） ——应交消费税 贷：银行存款应付账款 （3）运回加工物资过程中支付的运杂费： 借：委托加工物资 贷：银行存款 （4）委托加工物资运抵仓库，办理入库： 借：原材料 贷：委托加工物资
2023-04-26 21:46:57
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 明理的流沙 发表的提问：
税务在收缴增值税附加税时，另外还收取了工会经费和水利建设基金，怎么进行帐务处理？麻烦做一下会计分录！！
借：税金及附加--水利建设基金，管理费用--工会经费，贷：银行存款
63楼
2023-05-04 20:23:29
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明理的流沙：回复袁老师 袁老师好，请将此笔经济业务分计提与缴纳两个步聚来做会计分录，谢谢！
2023-05-04 20:45:14
袁老师：回复明理的流沙最好分开吧，通过应交税费科目过度
2023-05-04 21:13:19
明理的流沙：回复袁老师 是呀，当然要分开做呀，麻烦你分开做一下分录吧！演示一下，谢谢！
2023-05-04 21:42:57
袁老师：回复明理的流沙借：税金及附加--水利建设基金，管理费用--工会经费，贷：应交税费--工会经费，--水利建设基金；借：应交税费--工会经费，--水利建设基金；贷银行存款
2023-05-04 22:04:30
明理的流沙：回复袁老师 袁老师好，请问水利建设基金记入税金及附吗？水利建设基金及工会经费都放在应交税费科目中核算呀？不用“其他应交款？”
2023-05-04 22:31:49
袁老师：回复明理的流沙是的啊，现在是应交税费，即包括税又包括费用的啊
2023-05-04 22:44:33
明理的流沙：回复袁老师 哦，好的 ！谢谢！祝你万事如意！
2023-05-04 23:03:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 攀爬蜗牛 发表的提问：
老师，我们是工业污水处理厂，每月人工费7万元，月处理水量25万吨。如果我想算我们每月人工费用顿水成本是多少的话，是用7/25，这样理解对吗
每吨水处理人工费7/25是正确的
64楼
2023-05-04 20:39:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业，补缴上年度未计提的水利建设基金，该怎么账务处理？
借利润分配-未分配利润 贷应交税费
65楼
2023-05-04 20:58:39
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爱学习：回复郭老师 老师，要考虑企业所得税的影响吧？
2023-05-04 21:16:47
郭老师：回复爱学习汇算清缴把这个款tiaojiant抵扣所得税就可以
2023-05-04 21:44:49
爱学习：回复郭老师 19年补缴的18年的，可以在20年做19年的汇算清缴时调减吗？
2023-05-04 21:58:28
郭老师：回复爱学习你好 那你直接借税金及附加贷应交税费 直接做到19年
2023-05-04 22:22:09
爱学习：回复郭老师 我当时是借：未分配利润 贷：应交税费，没有考虑所得税，是需要调整19年的账务处理吗？还是可以在20年的账里面补充这一笔？借：应交税费-企业所得税 贷：未分配利润？同时在19年的汇缴中调减呢
2023-05-04 22:41:34
郭老师：回复爱学习汇算清缴的时候调减吧
2023-05-04 23:06:24
爱学习：回复郭老师 那就是在汇算清缴时调减，并补充这笔分录对吗 老师
2023-05-04 23:23:01
郭老师：回复爱学习分录就不需要做了
2023-05-04 23:51:12
爱学习：回复郭老师 不用做分录吗？老师，有点没明白
2023-05-05 00:02:34
郭老师：回复爱学习你19年不是已经做了吗？
2023-05-05 00:26:37
郭老师：回复爱学习你再做一次重复吗
2023-05-05 00:49:08
爱学习：回复郭老师 我19年没有把借：应交企业所得税这笔摘出来
2023-05-05 01:06:51
郭老师：回复爱学习你做了计提的分录不是吗？汇算清缴，你多交了税做分录？
2023-05-05 01:35:49
爱学习：回复郭老师 汇算清缴如果算出来要补缴的话，不做分录吗？借：未分配利润 贷：应交所得税
2023-05-05 02:03:18
郭老师：回复爱学习需要做的 我以为你问的水利建设的
2023-05-05 02:19:06
爱学习：回复郭老师 水利基金我不会做了的，19年做过了，我的意思是19年借：未分配利润里面，有25%的所得税，需不需要择出来？在20年做一笔调整分录？
2023-05-05 02:47:41
郭老师：回复爱学习不用 汇算清缴再做
2023-05-05 03:06:43
郭老师：回复爱学习你计提水利就行，影响的所得税汇算清缴再做
2023-05-05 03:19:49
爱学习：回复郭老师 好的好的，谢谢老师，明白了
2023-05-05 03:31:08
郭老师：回复爱学习不用客气的，
2023-05-05 03:59:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
问下小规模物业公司购入的水电费，计入主营业务成本，给业主开发票时税金怎么处理？水费加价部分交增值税，如果不加价就不用交增值税对吗？
您好，给业主开发票时，税金记入应交税费-应交增值税-销项。对的。
66楼
2023-05-04 21:08:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 学堂用户_ph466959 发表的提问：
我司是一家从事工业污水处理运营的企业，又可称为工业污水处理第三方运营或污水处理运营外包，运营成本包含：1）水处理技术；2）技术人员、办公、差旅费用；3）药剂、4）研发成本；6)设备小型保养维修；7）检测、化验费用。业主是从事化工产品生产的化工企业，污水处理设备由业主投资建设，所有权归业主，我方只负责运营管理。工艺流程：将化工企业排放的最后端高浓盐水大部分处理成产品水后回收至生产用冷却系统补充水，另外小部分处理成固体结晶盐，从而达到水处理零排放。 咨询问题如下： 1、我司业务是否属于财税[2015]78号文中的污水处理劳务即属于《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》中的资源综合利用项目。如果属于，我司的污水处理业务能否开具13%的“污水处理劳务”销项发票给业主，如果能够开具13%“污水处理劳务”销项发票的情况下，药剂、维保用的耗材开具的进项能否进行抵扣？ 2、如果不能开具13%“污水处理劳务”销项发票，根据上述业务情况介绍，我司开具什么样的销项发票才符合税法的规定，药剂、维修保养用的耗材如何才能进行抵扣？ 3、13%“污水处理劳务”适用于哪种情况下开具？
你好，请稍等我看下哦
67楼
2023-05-08 19:41:42
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朴老师：回复学堂用户_ph4669591.属于的，可以开13个点的票，你收到的可以抵扣 2.属于污水处理的都可以开的
2023-05-08 20:37:51
学堂用户_ph466959：回复朴老师 我查的关于污水处理劳务是处理的水用来排放的，但我们处理的水是用来回用的，这样也一样可以开具污水处理劳务销项发票吗？
2023-05-08 20:57:01
朴老师：回复学堂用户_ph466959你好，这个是可以的哦
2023-05-08 21:21:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 潘晓晓 发表的提问：
老师，1、机械零件进行外委加工，请问这个会计分录怎么处理？2、假如这个零件是对方提供过来的，只是要我们加工，我们赚取加工费用，这个会计分录怎么做？如果是我们提供材料成本又进行加工请问这个会计分录又怎么做？谢谢！
你好 1. 借委托加工物资 贷 库存商品-零件 2. 如果你们是受拖加工的话 ； 收取加工费做 ： 1.当企业收到受托加工物资时: 可以不作会计处理,但对收到的受托加工物资,应当在备查簿中进行登记. 2.实际加工时: 借:生产成本 贷:制造费用 等 3.完工入库时: 借:库存商品--受托加工完工商品 贷:生产成本 4.交付完工物资时: 借:应收帐款 等 贷:主营业务收入 等 贷:应交税金--应交增值税(销项税额)
68楼
2023-05-08 20:00:43
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潘晓晓：回复meizi老师 比如：1、我们接受 一零件加工（这个零件对方直接拿过来，不是我们公司的材料），我们自己加工不了，又外委到别的公司加工，我们公司出了加工费6280元，出了加工费用后这个加工费的成本怎样结转？所有的会计分录怎么处理？2、当我公司接受外委加工时，对方没有提供材料，我们自己出材料费用，并自己加工，请问这个会计分录怎么处理？材料费用 、加工费用的成本怎样结转？谢谢老师！
2023-05-08 20:38:15
meizi老师：回复潘晓晓你好   1.  你们委托第三方来加工。 那么就是你们的成本了。 做 借主营业务成本-加工费贷银行存款     2.      如果是你们提供主材和加工 那么实际就是你们自己加工好   把产品销售给对方了。  就是按生产销售的分录来做 比如：借制造费用-人工费 制造费用-材料费 制造费用-水电费等 贷银行存款  原材料  应付职工薪酬-工资 。   月末 ：借生产成本贷  制造费用-人工费 制造费用-材料费 制造费用-水电费等     完工转：“借   库存商品贷生产成本 。 到时销售出去正常做收入和结转成本即可 ”
2023-05-08 20:57:40
潘晓晓：回复meizi老师 老师，1、你的这笔：借：生产成本 贷：制造费用 指的是加工费用吗？2、感觉制造费用的贷方还是有余额呀
2023-05-08 21:23:18
meizi老师：回复潘晓晓 你好这笔是月末结转 你在制造费用的余额。   不只是加工费       你要结转制造费用的所有余额到生产成本去 。一般不会有余额
2023-05-08 21:43:30
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 香 发表的提问：
企业交的水资源税和污水处理费应怎么做会计分录？
您好 资源税可以记入税金及附加，污水处理费可以记入管理费用或生产成本里面
69楼
2023-05-08 20:16:59
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李老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ yd753000383 发表的提问：
我们公司是节能环保企业，想问下是否可享受国家的退税免税等优惠政策，谢谢。 公司主要从事废水零排放系统、中水回用系统、凝结水精处理系统、锅炉补给水膜处理系统（超滤、反渗透、EDI等）、离子交换设备、脱硫废水处理系统、工业及化学废水处理系统、含煤废水处理系统、含油废水处理系统、生活污水处理系统、海水淡化系统、凝汽器检漏装置、汽水取样装置、化学加药装置、旋转滤网、拦污栅、清污机、钢闸门等水处理相关设备；电厂全厂辅网监控、水网监控、煤网监控、灰网监控等辅机程控及其他行业自动化控制系统项目；水处理设备加工制造；工
你好，税务优惠需要到税务局咨询，你跑一趟税局就可以了。一般你这种环保行业，多少都有点补贴的，税收优惠不一定有，要看你们当地税局
70楼
2023-05-08 20:29:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光 发表的提问：
塑料加工的会计账务处理
你好，是取得加工收入一方？
71楼
2023-05-08 20:56:58
全部回复
阳光：回复邹老师 是的
2023-05-08 21:23:46
邹老师：回复阳光你好 借；生产成本 贷；应付职工薪酬 等科目 借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 贷；生产成本
2023-05-08 21:45:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ Katherine 发表的提问：
请问企业是养鱼自己进行水类产品加工的，以及还涉及批发和销售，在进行账务处理加工类是否可以参考工业企业进行分批计算成本，然后批发和销售采用进销存差价进行处理吗，库存商品类设置明细科目（水产品，批发类）可以吗？但是养殖类不明白要参照什么样的思维做账？
同学你好 这个是可以参考的哦 2.可以看下我们的农业种养
72楼
2023-05-09 20:15:39
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Katherine：回复朴老师 老师，我的水产品加工参照工业企业分批核算成本，以及批发零售的做账思维也是可以的哈？
2023-05-09 20:47:57
朴老师：回复Katherine嗯 这个也是可以的
2023-05-09 21:08:16
Katherine：回复朴老师 但是我库存商品科目对于不同业务类型的业务类型采用不同的方法，期末财务报表汇总出来的存货项目是否合理啊
2023-05-09 21:31:22
Katherine：回复朴老师 因为企业现在是小规模，准备建立账套，是否按照上述合并处理，还是说可以有更好的方法区分呀
2023-05-09 21:48:11
朴老师：回复Katherine按照上述合并处理就行了
2023-05-09 21:59:36
Katherine：回复朴老师 老师，因为是鱼类等鲜活产品，我买鱼然后销售这种出采用进销存售价核算，采用进价金额核算（购买进价增加库存商品，销售确认收入，月末按照库存数量计算期末成本，然后月末在倒推出销售成本）也是可行的哈
2023-05-09 22:13:39
朴老师：回复Katherine嗯 这个也是可行的
2023-05-09 22:38:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业，补缴上年度未计提的水利建设基金，该怎么账务处理？
借利润分配未分配利润 贷应交税费
73楼
2023-05-09 20:33:14
全部回复
爱学习：回复maize老师 我网上百度说是直接计入当期损益？
2023-05-09 20:46:24
maize老师：回复爱学习这个建议不影响本年利润直接做这个借利润分配未分配利润 你这个不能对本年利润有影响，要不税局和你急了
2023-05-09 21:04:38
爱学习：回复maize老师 谢谢老师，我再征求下其他老师的意见看看
2023-05-09 21:25:44
maize老师：回复爱学习按准则做账是直接做当期损益，但是这个跨年了，
2023-05-09 21:46:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阳光 发表的提问：
想了解塑料加工的会计账务处理，可以参考学堂的什么行业真账实操学习呢
你好！你看一下工业企业的就好了。
74楼
2023-05-09 20:56:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Jessica 发表的提问：
污水处理公司 应该是工程企业吧 会计账务处理流程是怎么样的呢 有什么优惠政策吗
你好；    要看你营业执照范围 判断； 看下你的范围   ； 麻烦截图来看看 好判断分录   
75楼
2023-05-10 19:53:56
全部回复
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