要减肥的鸵鸟：回复王雁鸣老师 委托加工物资不设置二级明细科目吗？

王雁鸣老师：回复要减肥的鸵鸟同学你好，可以设置二级明细科目的，委托加工物资-材料费，委托加工物资-加工费。

要减肥的鸵鸟：回复王雁鸣老师 收回半成品，借方可以设置为"委托加工半成品"科目吗？

要减肥的鸵鸟：回复王雁鸣老师 收回半成品。借方怎么不是委托加工半成品科目呢？

王雁鸣老师：回复要减肥的鸵鸟同学你好，借方可以设置为委托加工半成品科目，因为一般企业很少使用这个科目，所以我就没有写。

要减肥的鸵鸟：回复王雁鸣老师 委托加工物资设二级科目或不设二级科目，都可以吧？

王雁鸣老师：回复要减肥的鸵鸟同学你好，是的，都可以的，自己灵活把握吧。

要减肥的鸵鸟：回复王雁鸣老师 正常供应商就几家，零散供应商很多家，这个如何建科目好呢？我设置的   (应付账款-供应商   三级科目用的辅助核算，正常的供应商我用的三级科目是A公司，零散的我设置的三级科目是零散供应商)，但是这样零散供应商往来账好核对，零散供应商下面我还想再设置一个明细科目，方便对往来账，但是现在三级科目都已经是供应商辅助核算了，没办法设置四级科目了！ 客户问题方面也类似这样！

王雁鸣老师：回复要减肥的鸵鸟同学你好，这样的话，建议把现在的三级科目零散供应商停用，再重新增加一个，再设置四级科目，再进行往来辅助核算处理试试。

会计学堂辅导老师：回复岳老师 老师，我想知道我们的购进方如果是自产自销的他们是免税的，那我们开出去的10%的税率的税额岂不是自己承担吗

岳老师：回复会计学堂辅导老师市场决定定价。如果您执意要求对方开具专用发票，对方可以开具，但是需要放弃免税待遇。那么对方就会加价。

－ －：回复郭老师 那为什么不用库存商品的科目了呢？

郭老师：回复－ －外购的不需要视同销售的，就是福利费 就跟你发的过节的月饼一样的

仙儿：回复张艳老师 老师，成本价是15644.44 卖了5000 是下面这样吗？我有点晕。 借： 管理费用--福利费 34355.56 贷：应付职工薪酬--福利费 34355.56 借：库存现金 5000 应付职工薪酬--福利费 34355.56 贷：库存商品 15644.44

张艳老师：回复仙儿是的，分录中的数字是对的。

仙儿：回复张艳老师 谢谢！另外，我计提工资，发放，交纳相关税费时， 这样做分录有没有问题？ 计提 借 管理费用/研发费用/工资 管理费用/工资 贷 应付职工薪酬/工资 工资发放 借 应付职工薪酬/工资 贷 其他应收款/社保/养老保险 其他应收款/社保/医疗保险 其他应收款/社保/失业保险 其他应收款/个人所得税 银行存款/杭州联合银行中山支行 缴纳 借 应交税费 未交增值税 应交税费 城建税 应交税费 教育费附加 应交税费 地方教育费附加 应交税费 印花税 管理费用 残疾人保障金 管理费用 工会经费 管理费用 社保公司部分 其他应收款 社保个人部分 其他应收款 个人所得税 贷 银行存款 杭州银行

张艳老师：回复仙儿管理费用 残疾人保障金 改为 应交税费--残疾人保障金 管理费用 工会经费 改为 应付职工薪酬--工会经费 管理费用 社保公司部分 改为 应付职工薪酬--社保公司部分

仙儿：回复张艳老师 我现在看到他们这些都要计提，其他的这样做没事吧。 下面这样好复杂。 计担 借： 销售费用/工资 管理费用/工资 管理费用/社保（公司负担） 管理费用/公积金（公司负担） 工资发放 贷 应付职工薪酬/工资 应付职工薪酬/社保（公司负担） 应付职工薪酬/公积金（公司负担） 借： 应付职工薪酬/工资 贷 银行存款 其他应付款-社保（个人负担） 其他应付款-公积金（个人负担） 应交税费-应交个人所得税 缴纳 借： 应付职工薪酬/社保（公司负担） 应付职工薪酬/公积金（公司负担） 其他应付款-社保（个人负担） 其他应付款-公积金（个人负担） 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款

张艳老师：回复仙儿这次没有问题了。

仙儿：回复张艳老师 谢谢老师，公司开的维修费发票，分录怎么做

张艳老师：回复仙儿借：应收账款等 贷：主营业务收入/其他业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）

仙儿：回复张艳老师 入 库存商品的时候，我是根据发票上的不含税金额，还是根据入库单上的金额。

张艳老师：回复仙儿如果您是一般纳税人的话，是要根据不含税金额入账。如果是小规模纳税人的话，是要价税合计入账的。

仙儿：回复张艳老师 这个月社保基数调整了，1-5月份，有离职，新进人员个人部分要不要补的。

张艳老师：回复仙儿新进人员是几月份入职的？之前没有给其缴纳社保吗？

仙儿：回复张艳老师 比如说新进员工是4月份开始在我们公司交的，之前是在别的公司交的。这样的话是怎么补交的。

张艳老师：回复仙儿如果在您公司已经为其缴纳社保的情况下，怎么还涉及补交的事情啊？

仙儿：回复张艳老师 在我们杭州每年都会根据去年的平均工资，调整社保基数的。1-5月份还是去年的基数，到了6月份就会变成调整后的新基数 ，就会出现要补的情况。

仙儿：回复张艳老师 员工预支工资要怎么处理呢？

张艳老师：回复仙儿1、至于哪个新入职的员工需要不需要补缴的情况，建议听您公司人力资源部的意见。 2、员工预支工资 借：其他应收款--XX人 贷：银行存款/库存现金

暖暖老师：回复搞怪的西牛（2）结转产品成本 借主营业务成本6600000 存货跌价准备400000 贷库存商品7000000

暖暖老师：回复搞怪的西牛（3）计算应交消费税。 借税金及附加1000000 贷应交税费-应交消费税1000000

听海：回复maize老师 那如果用财务软件做账期末结转的时候，收入成本等损益类科目都是自动结转不需要手动录入凭证的对吗？

maize老师：回复听海是的，你点那个期末结转会自动生成，

听海：回复maize老师 好的，谢谢！

maize老师：回复听海好的，我先回复别的学员了

紫鸢：回复玲子 成品有一部分损耗损耗呢

玲子：回复紫鸢你好，是合理损耗吗，是就结转到主营业务成本

紫鸢：回复玲子 好的谢谢

玲子：回复紫鸢不客气，没问题了请给老师一个五星好评