珍珠：回复maize老师 我们公司是一般纳税人，原来开的材料销售专票都是13%税率，现在可以申请3%的普票吗？

maize老师：回复珍珠不能，你开材料普通发票也是按13%

珍珠：回复maize老师 那为什么我见有一公司开的工程发票既有9%的专票，又有3%的普票

maize老师：回复珍珠那是可以简易，你们这个材料不能，http://www.shui5.cn/article/fc/128945.html

珍珠：回复maize老师 老师，有9个点的普票吗？

maize老师：回复珍珠那是建筑业，不是你们，你们不是做建筑的

珍珠：回复maize老师 建筑业可以开9个点普票吗？

maize老师：回复珍珠是的，这个是可以开的，

简单：回复QQ老师 老师，你好，我们不是建筑类企业，主要是做人力资源外包，劳务派遣业务包？

简单：回复QQ老师 主要业务:我们为客户派遣员工，我们收取服务费，员工的基本工资由我们公司付，其他工资由客户自己申报付款，社保关系也在我们公司，由我们缴纳，企业把基本工资、社保这部分款项及服务费付给我们，有的客户选择付款金额的全额专票，有的客户选择我们帮企业付的基本工资与社保开0税率票，服务费单独开票。这个业务能不能由客户自行选择开票全额专票还是差额发票？如可以，两种方式下收入如何确定？

QQ老师：回复简单你好！一般是可以选择一种方式，都是按发票金额确认收入

胡乐：回复郭老师 工资表就做了总的一个月 总经办工资10000元，

郭老师：回复胡乐你好，他的工资都是固定的吗？每个月都是一定的。

胡乐：回复郭老师 是的，都是固定的

郭老师：回复胡乐这个你可以自己分摊。你们单位自己内部分摊。

胡乐：回复郭老师 附件要怎么提供

郭老师：回复胡乐你好，你们的工资表根据部门来做工资不是吗？第一列都是某某部门第二列是人员名字。

胡乐：回复郭老师 是的，但是当时只针对这个人写了总经办，没有写研发

郭老师：回复胡乐如果你想做研发费用的话，需要自己分开部门，那里写上研发部门，写上名字。

胡乐：回复郭老师 工资表上一个人分成两行，一部分研发一部发总经办，是这个意思吗

郭老师：回复胡乐是的是的，是这么做的，是这么理解的。

胡乐：回复郭老师 老师，我们是工资的一半计入研发，这样会有什么问题吗

郭老师：回复胡乐你好，没有问题的，可以的。

郭老师：回复胡乐只要你不是虚增的就行，只要你能证明他是在研发部门就行。

胡乐：回复郭老师 就是不知道提供什么税务才能认可，没有虚增，但是税务局有会不会认为你没有虚增

郭老师：回复胡乐研发部门的人员名单里有这个人吗？

郭老师：回复胡乐包邮不就可以啦，你当做正常的来不就行了，和你单位其他的职工没有要求的一样做的。

胡乐：回复郭老师 只需列入进去就可以，就不知道要不要几个小时在研发部，然后几个小时在总经办，不需要这样吧

郭老师：回复胡乐你好，最好能列出来的话，最好列出来。

猫猫吉祥：回复辜老师 那小型微利企业是不需要专门去认证的吧，也就是说不需要什么认证程序（因为这个涉及所得税嘛，所以我就是想知道我在交所得税的时候是自己系统就默认为按照减按算，还是我需要先去认证一个什么再可以按减按算）

辜老师：回复猫猫吉祥这个不用去税务局备案的，符合条件自动适用的

Nabby：回复宋生老师 好的，谢谢老师

宋生老师：回复Nabby你好！不用客气的了。

Nabby：回复宋生老师 老师，还有个问题，就是公司使用的挂靠地址，也没有实际办公地址，但是现在决定注销，那股东决议书上的地址是否要和注册地址一只，不一致的话在注销时会不会有影响？尤其是对税务注销的影响。

宋生老师：回复Nabby您好!是的。是要一致的了。

Nabby：回复宋生老师 不知道决议书能否手写更改

宋生老师：回复Nabby您好！这个你最好是打印出来签字更正规一点

Nabby：回复宋生老师 只是我现在准备的这份需要更改地址，外商投资合资企业盖章有些困难，现在就是不确定改了地址可不可行

宋生老师：回复Nabby您好！这个老师也不敢肯定，但是你不一致也不能给税务局说，只能先递交资料试试，一般情况下是不会在这个时候查地址了。

Nabby：回复宋生老师 哦哦 ，那我再次递交试试。感觉税局给出的不予注销的原因条例每次都是一样的呢

宋生老师：回复Nabby您好！她们给你的答复是什么

Nabby：回复宋生老师 两次都是这样的问题，第一次是税务联系人非正常，变更后再次提交又被驳回，第二次就是图二的原因

宋生老师：回复Nabby您好！你这个是填的数据有问题啊。

Nabby：回复宋生老师 那老师对于之前的报表有问题的，如何做修改呢，公司也是手工帐，17年10月成立的，其中没有开过户，没有开过票，但是有工资支出

宋生老师：回复Nabby你好！你要重新去申报。或者上门申报。最好是先去税局问下，看她们说的是你哪个月的数据有问题。

Nabby：回复宋生老师 我17年的报表年末数和18年报表的年初数不一致，但是我是17年数据错了，那这种情况我只改17年的可否

Nabby：回复宋生老师 还有给我建议说让我在18年1月时做纳税调整，把1月的报表调整就可以了

宋生老师：回复Nabby您好！可以的。你17年错了，调17年才是对的。

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 老师这个是17年做的？现在应该怎么补救啊。没有计提那个分录

答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 补做 借 利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 这个分录

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 现在做还能调平17年的吗？

答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 你现在账上的利润分配-提取法定盈余公积是不是有贷方余额？

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 图片上俩个科目都记在贷方了，只是利润分配-未分配利润是负数记在贷方的

答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 老师知道，老师是说你确定17年没做计提的分录吗？

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 17年最终是图片显示的

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 嗯 账上就这一笔分录

答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 那是计提了 利润分配-法定盈余公积没有余额

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 但是现在资产负债表上的未分配利润期末-期初不等于利润表上的利润 应该怎么办呢老师

答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 这个是什么原因造成的？

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 就是因为他做了照片上的分录造成的，现在不知道应该怎么改

答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 提取了盈余公积就应该不相等的，是正确的。

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 就是说17年年末的资产负债表的未分配利润期末-期初就不等于利润表的净利润吗？差额就是这个盈余公积吗

答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 差额就是这个盈余公积科目。

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 谢谢老师

答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世不客气 祝工作顺利哦！

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 老师还有个问题，那这笔分录不会反应在资产负债表的盈余公积里吗？

答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 会反应的 因为有盈余公积了。

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 但是这个资产负债表上还有没有体现 这是为啥呢老师？是因为他都用了未分配利润这个科目吗？

答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 没有的话 你看下是不是漏记了。或者少了一个分录。

苦丁茶：回复江老师 我问得不是做账，是税务！

江老师：回复苦丁茶税务可以拿定额发票也可以拿普通发票

苦丁茶：回复江老师 我们的税务怎么说不行，只能拿一种

江老师：回复苦丁茶这个根据企业类型受税务的控制，如停车场的停车费，可能就是有定额发票与普通发票。

丫头：回复龙枫老师 但是个税申报怎么选择，个税系统申报完工资，劳务个税模块怎么填写

龙枫老师：回复丫头你好，各自填写就行的

波：回复bamboo老师 农贸市场

bamboo老师：回复波那可以根据收据入账 《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第九条：企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 注意政策中的前提条件：对方为无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人。