红菩提：回复邹老师 这个行业的结转成本，确认收入是同步进行的吗

红菩提：回复邹老师 那我一直没有收入，月末结转的时候就借主营业务成本，贷记合同毛利吗

邹老师：回复红菩提你好，是的 不可以的

飞啊飞啊飞啊飞：回复方亮老师 亮老师，您好！我的**邮箱 644257730@**.com，谢谢！

小鱼儿：回复朴老师 工程施工都是在借方的是吗

朴老师：回复小鱼儿嗯 你可以看下我给你写的这些分录

叶子：回复江老师 收入确认等

江老师：回复叶子收入确认就是第二笔的分录。 三、月末，按完工进度法确认合同的收入和费用 借：主营业务成本 借：工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入 四、工程项目完工后 借：工程结算 贷：工程施行——合同成本 贷：工程施工——合同毛利

cuicui：回复陈诗晗老师 机床这样的产品一般都要数个月才能完工吧？那每个月的成本要怎么处理呢？

陈诗晗老师：回复cuicui没有完工你放在生产成本就是了，完工转库存商品

cuicui：回复陈诗晗老师 每个月计提工资借：管理费用-管理人员工资 制造费用-车间管理人员工资 生产成本-车间工人工资 贷：应付职工薪酬-工资 发工资时借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款-个人代扣社保 其他应付款-代扣个人所得税 银行存款 交社保时借应付职工薪酬-单位交社保 其他应付款-个人代扣社保 贷银行存款 借管理费用-职工福利 贷应付职工薪酬-单位交社保 另外请帮我看看每月发工资交社保是不是这样做呢？ 还有就是当月没有入库完工的机械产品，那制造费用生产成本要怎么处理呢？

cuicui：回复陈诗晗老师 那如果当月有卖出的有收入，没有入库的结转支出，季度交的所得税会太大了，怎么办

陈诗晗老师：回复cuicui分录处理是没问题的

陈诗晗老师：回复cuicui制造费用也转生产成本，只是不转库存商品

cuicui：回复陈诗晗老师 房地产企业售房收到部分款开增值税普票和后面换专票的分录分别是怎样的呢

陈诗晗老师：回复cuicui预收款你是做的预收处理，正式发票你是作为正常的成本处理，这并不冲突啊

cuicui：回复陈诗晗老师 可以把两步的分录列一下不

陈诗晗老师：回复cuicui借：银行存款 贷：预收账款 应交税费～待转销项税额 借：预收账款 应交税费～待转销项税额 贷：营业收入 应交税费～销

春上树下：回复袁老师 老师，如何下载并打印金蝶软件初始化操作，我想结合老师的讲解一起练习

袁老师：回复春上树下打开视频，在右上角下载即可　　　　　　　　　　　　　　

QQ老师：回复小企鹅海外购月底耗料 借：工程施工-合同成本-直接材料费 贷：原材料-主要材料-钢材 原材料-主要材料-木材 原材料-主要材料-地材 原材料 -结构件-混凝土构件 原材料 -结构件-木构件 原材料 -结构件-金属构件

小企鹅海外购：回复QQ老师 材料进场直接用于施工，会计分录做的是:借:工程施工-合同成本-材料费，贷:应付帐款-暂估，月底转本期发生成本怎么做会计分录

QQ老师：回复小企鹅海外购你好，工程施工合同成本就是你们的成本科目。你们确认收入了吗？这结转主营业务成本吗？

娇：回复老刘 建筑施工类的成本该怎么核算

老刘：回复娇建筑业成本使用工程施工这个科目核算的，下设明细科目，人工费、材料费、机械费、其他直接费等。而且每个科目要分项目核算

yoyo：回复宋生老师 那下月收到发票的分录还是要先冲销暂估 然后入库嘛？

宋生老师：回复yoyo您好！是的。

随风：回复庄老师 赠送的是另外一种商品，开在同一张发票上，各个商品的发票金额怎么确认？成本金额应该怎么确认？

庄老师：回复随风买一赠一销售需要分情况进行处理: (1)赠送的商品属于企业经营范围内的商品,应按下面的原则来分摊确认收入,确认增值税的销项税额. (2)赠送的商品不属于企业经营范围内的商品,则不确认收入,商品账面价值计入销售费用,同时确认增值税的销项税额. A.会计实务:对于销售时买、赠均属于本企业主营范围内的商品,应当按照总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入.如在百货商场买西装赠领带,在通讯营业厅充话费赠手机等. 如果赠品不属于本企业营业范围内的商品,而是企业为促销而外购的,则应当按照收到的价款确认销售主要商品的收入.赠品不确认收入,按赠品的购入成本结转当期销售费用.比如电器卖场买电器送饮料的销售. B.存货准则规范 企业采购用于广告营销活动的特定商品,向客户预付货款未取得商品时,应作为预付账款进行会计处理,待取得相关商品时计入当期损益(销售费用).

娟：回复邹老师 不是，是建材安装企业，购进些模具在安装过程中使用

邹老师：回复娟借；原材料 贷；库存现金等科目 借；工程施工 贷；原材料 借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利 借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入