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出口销售业务的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 一一 发表的提问：
出口的样品不退税做免税处理，这个会计分录应该怎么做
借银行存款贷主营业务收入。
226楼
2023-08-06 20:17:59
全部回复
一一：回复郭老师 就这一个分录吗？
2023-08-06 20:47:51
郭老师：回复一一你好，是的，
2023-08-06 21:15:54
一一：回复郭老师 免税不用做账吗？
2023-08-06 21:37:18
郭老师：回复一一免税没有应交税费。
2023-08-06 21:49:29
一一：回复郭老师 可是我已经报关了
2023-08-06 22:16:48
一一：回复郭老师 而且根据报关单做的收入，现在说不退税要免税。让我做免税处理，免税处理的应该怎样做账？
2023-08-06 22:41:01
郭老师：回复一一借银行存款贷主营业务收入， 这个就是免税收入。
2023-08-06 22:57:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 黄警 发表的提问：
我们在境内公司购进一批设备出口到境外公司怎么做会计分录
你这个就是境内采购出口销售。采购是 借库存商品，贷银行存款等等。 销售的时候是正常，的确认为收入。同时结转成本。
227楼
2023-08-07 17:37:05
全部回复
黄警：回复陈诗晗老师 不是销售的
2023-08-07 18:08:34
黄警：回复陈诗晗老师 是我们境内公司跟境外公司是合作关系
2023-08-07 18:24:16
陈诗晗老师：回复黄警那你不是销售你购进到境外，你是什么意思？
2023-08-07 18:41:07
黄警：回复陈诗晗老师 以境内公司购备给境外公司，不收款
2023-08-07 19:07:01
黄警：回复陈诗晗老师 可应该算投资
2023-08-07 19:25:42
陈诗晗老师：回复黄警你的意思就是说境内的这个企业买了一个设备投资到境外的公司，那么投资的话，你就是计入长期股权投资，但是在税法上，你的投资也是要视同销售缴纳税。
2023-08-07 19:36:01
黄警：回复陈诗晗老师 怎么纳税？
2023-08-07 19:55:21
陈诗晗老师：回复黄警你上周正常的哦，销售出口去申报这个税，因为这个是视同销售，就是税法上按照销售处理。
2023-08-07 20:19:42
黄警：回复陈诗晗老师 意思是出口时是交的关税吗？
2023-08-07 20:38:34
陈诗晗老师：回复黄警出口关税，出口增值税当然是免的哦，然后就是你要按照这个公允价值确认为销售收入缴纳里的这个所得税。
2023-08-07 21:02:47
黄警：回复陈诗晗老师 这么复杂啊
2023-08-07 21:22:24
陈诗晗老师：回复黄警不复杂呀，非货币性资产投资都是要视同销售处理的吗？
2023-08-07 21:43:18
黄警：回复陈诗晗老师 哪股东以实物入股要如何做会计分录
2023-08-07 22:06:28
陈诗晗老师：回复黄警借，长期股权投资，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。
2023-08-07 22:32:45
黄警：回复陈诗晗老师 老师你好！2018年收入我没有做，现在要在2019年补做，请问一下会计分录如何处理？
2023-08-07 22:46:13
陈诗晗老师：回复黄警你2018年，是怎么处理的？你发过来看一下。
2023-08-07 23:10:11
黄警：回复陈诗晗老师 我们18年进了一批设备出口到国外，但是这批设备是作为投资形式的。我们18年入账是记在库存商品，但是从税法上讲增值税是免的，企业所得税要是为销售来处理。也就说我平进平出
2023-08-07 23:34:12
陈诗晗老师：回复黄警原则上你这一块购进是你的成本，市场价是你的收入来缴纳企业所得税，增值税是免的。
2023-08-07 23:53:58
黄警：回复陈诗晗老师 平进平出不允许吗，实际上我们也是平进平出，增值税出口免。但免增值税部份是不是要做为营业外收入？如果平进平出没有差额利润，是不是不用进未分配利润这个科目？
2023-08-08 00:05:37
陈诗晗老师：回复黄警免交的增值税是计入营业外收入，如果说这个设备，它的公允价值也是一个采购，价格那么平进平出就是合理的，是没有问题的。
2023-08-08 00:29:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
建筑劳务公司，开出销售发票，会计分录怎么写
你好，借；应收账款等科目，贷；其他业务收入，应交税费——应交增值税
228楼
2023-08-07 17:43:54
全部回复
飞雪：回复邹老师 为什么是其他业务收入？不用从工程结算科目过度？
2023-08-07 18:02:54
飞雪：回复邹老师 那我们做工程的时候发生的人工费记入什么会计科目呢？
2023-08-07 18:17:46
邹老师：回复飞雪你好，建筑劳务公司主营是建筑劳务，而这里是销售发票，所以计入了其他业务收入 人工费，借；工程施工，贷；应付职工薪酬
2023-08-07 18:43:02
飞雪：回复邹老师 开出的是建筑服务，工程服务发票，我刚才说错了
2023-08-07 18:55:03
邹老师：回复飞雪你好，借；工程结算，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-08-07 19:24:01
飞雪：回复邹老师 不是用借，借，应收账款，贷主营业务收入？
2023-08-07 19:40:41
邹老师：回复飞雪你好，不是的，工程服务收入这样做分录 借；工程结算，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-08-07 20:03:16
飞雪：回复邹老师 你这笔凭证做了之后那结算工程款怎么做，应收账款又怎么做呢？
2023-08-07 20:14:03
邹老师：回复飞雪你好，收到工程款，借；银行存款，贷；工程结算 这里都没有通过应收账款核算啊
2023-08-07 20:41:47
飞雪：回复邹老师 你的意思是不用应收账款这个科目？工程结算科目只是用来确认产值的时候使用吗？
2023-08-07 20:58:05
邹老师：回复飞雪你好 如果是先收款，借；银行存款，贷；工程结算 之后开具发票确认收入，借；工程结算，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 如果是先开具发票，款项没有收到才需要通过应收账款核算的 借；应收账款 ，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-08-07 21:15:46
飞雪：回复邹老师 你看看这是学堂里面的两笔凭证，怎么和你说的这个不太一样，这个先确认收入再确认工程量，什么意思吗？。我们到是先开发票后收款的应该怎么做嘛
2023-08-07 21:45:28
邹老师：回复飞雪你好，学堂例子是按完工百分比法来确认收入，结转相应成本
2023-08-07 22:03:12
飞雪：回复邹老师 那你说这个是按什么方法来写的凭证？
2023-08-07 22:29:36
邹老师：回复飞雪你好，我这个是按实际开具发票情况来确认收入（而不是按完工百分比法）
2023-08-07 22:57:19
飞雪：回复邹老师 这种方法也可以的？那按开发票情况来确认收入了！怎么结算成本呢，科目怎么写
2023-08-07 23:11:59
邹老师：回复飞雪你好，结转成本，借；主营业务成本，贷；工程施工——合同成本
2023-08-07 23:41:15
飞雪：回复邹老师 不用合同毛利这个会计科目？
2023-08-07 23:54:03
邹老师：回复飞雪你好，是的，毛利体现在收入与成本的差额就是了
2023-08-08 00:08:16
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冷酷的楼房 发表的提问：
没有，是出口企业，2016年出口了一笔，销售额172万，现在让补税，把税负达到4%
纳税调增，缴纳吧
229楼
2023-08-07 17:52:02
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 莉 发表的提问：
某县购进出口经营权的生产企业，对自产货物经营出口销售及国内销售，该企业1月份购进所需原材料等货物，允许抵扣的进项税额85万，内销产品取得销售额300万元，出口货物离岸价折合人民币2400万元，假设上期留抵税款5万元，增值税率13%，退税率10% 怎么做会计分录
先系统学习一下退税制度
230楼
2023-08-07 18:08:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 明理的小猫咪 发表的提问：
安装服务公司销售+维护的会计分录怎么写
你好 你们实际业务说下 才好判断分录
231楼
2023-08-08 17:52:28
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小妹 发表的提问：
农业公司种植核桃树到销售会计分录
你好，借生产性生物资产－－核桃树，贷银行存款，结转时，借产品物资，贷生产性生物资产－－核桃树，销售时，借银行存款，贷经营收入
232楼
2023-08-08 18:16:14
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 机智的芝麻 发表的提问：
物业的储藏室和车位销售提成 怎么做会计分录
是你单位职工的吗？
233楼
2023-08-08 18:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 拼搏的汽车 发表的提问：
就是听课的时候有一笔业务是出口销售的，老师说出口是免税的，做的分录也很简单，借应收 贷主营业务收入，没有销项税，但是我看到开具的发票，有税额啊。我想问下对一般纳税人如果有出口销售，要开发票吗？如果要，通常开的是什么增值税专用发票还是普通发票，如果有开票的话 ，那在我们的发票管理系统上肯定会出现税额的呀，那我刚刚做销售的分录，对吗？
你好，分录确实是这样做 开具出口发票，是免税 的
234楼
2023-08-09 17:07:16
全部回复
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 尊敬的小蘑菇 发表的提问：
老师好，出口贸易企业经过非公司员工李某介绍一家国外客户A，向其销售国内产品，如何给李某算销售佣金？会计分录如何做？
同学你好！销售佣金按照公司的规定计算。分录为借销售费用，贷银行存款。
235楼
2023-08-09 17:27:35
全部回复
尊敬的小蘑菇：回复小刘老师 老师好，需要什么原始凭证作为证据呢？
2023-08-09 17:56:23
小刘老师：回复尊敬的小蘑菇正规的是他要到税务局代开一张发票的。
2023-08-09 18:19:16
尊敬的小蘑菇：回复小刘老师 老师好，他去税局代开的话，需要什么资料呢？所有的个人都有资格找税局代开发票吗？
2023-08-09 18:48:37
小刘老师：回复尊敬的小蘑菇你好！一般的带个身份证就可以了。可能每个地方的要求不一样。具体可以咨询下当地税务局。
2023-08-09 19:13:44
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 生动的花瓣 发表的提问：
生产型企业出口退税会计分录全部流程
你好，学员，新年好 一是，应纳税额为正数，即免抵后仍应缴纳增值税，免抵税额=免抵退税额，即没有可退税额(因为没有留抵税额)。此时，账务处理如下：借：应交税金———应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税金———未交增值税借：应交税金———应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)贷：应交税金———应交增值税(出口退税)。 二是，应纳税额为负数，即期末有留抵税额，对于未抵顶完的进项税额，不做会计分录;当留抵税额大于“免、抵、退”税额时，可全部退税，免抵税额为0。此时，账务处理如下：借：应收补贴款贷：应交税金———应交增值税(出口退税)。 三是，应纳税额为负数，即期末有留抵税额，对于未抵顶完的进项税额，不做会计分录;当留抵税额小于“免、抵、退”税额时，可退税额为留抵税额，免抵税额=免抵退税额-留抵税额。此时，账务处理如下：借：应收补贴款应交税金———应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)贷：应交税金———应交增值税(出口退税)。
236楼
2023-08-09 17:43:44
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 小熊妹妹 发表的提问：
出口销售会计账务上按照中国人民银行中间价当月1日汇率，申请出口退税销售收入按照报关单出口日期当天汇率计算，这两者之间会有汇率差，做账的时候怎么处理好
申请出口退税的也应该按当月1号的外汇中间价计算
237楼
2023-08-09 17:54:27
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户wt3x38 发表的提问：
我是销售方，给顾客容器做检测服务，怎么做会计分录
。借应收账款 贷主营业务收入应交税费。
238楼
2023-08-09 18:05:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 暮雨杳无痕 发表的提问：
老师，公司是商贸企业，有一部分业务是出口退税业务，有一部分是正常的国内销售，本月申报印花税，是不是只申报国内销售业务的销售额？
您好，印花税国内业务和国外业务都需要申报印花税的
239楼
2023-08-10 16:40:24
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 明理的白开水 发表的提问：
老师好，我公司在亚马逊平台设立一个仓库，货物出口报关是FOB价，并在出口当月开具出口发票，现在销售部分商品，销售实现后亚马逊平台扣除费用后打款到我公司账上，请问我的会计分录怎么做
就是做正常的出口报关退税分录
240楼
2023-08-10 16:56:24
全部回复
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