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出口销售业务的会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 飞行 发表的提问：
增值税留抵退税会计分录怎么做？不是出口退税
借：银行存款 　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
271楼
2023-08-22 17:41:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ bloly 发表的提问：
老师，销售劳务的会计分录怎么做
是你单位的主营业务吗？借银行存款贷主营业务收入应交税费借主营业务成本贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款应交税费个税。
272楼
2023-08-23 16:54:16
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bloly：回复郭老师 不是主营
2023-08-23 17:06:46
郭老师：回复bloly借银行存款 贷其他业务收入 应交税费 借其他业务成本贷应付职工薪酬
2023-08-23 17:27:21
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 朴实的香菇 发表的提问：
公司业务是出口企业，生产经营是产品委托加工企业生产直接出货给客户，产品出货时委托出口公司进行报关出货，销售订单全部为美金为单位，那么我是不是做内账时全部转换美金为人民币？收到代理出口货款时再调整货币之间的差额？账务处理会计分录如何做？退税部分如何处理？
设两套账是税法禁止的行为。 国内一般以人民币为记账本位币，外币均需转换为人民币。有差额通过汇兑损益调整。 申报退税时，借应收出口退税 贷应交税金-增值税-出口退税
273楼
2023-08-23 17:00:31
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 缥缈的大地 发表的提问：
出售时的会计分录呢？
您好，出售哪些资产
274楼
2023-08-23 17:12:00
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Y 发表的提问：
实在弄不懂出售时的会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 销项增值税
275楼
2023-08-23 17:31:55
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Y：回复王超老师 甲公司2009年2月20日购入一台机器设备并投入使用，取得的增值税专用发票上注明的设备价款是200000元，增值税税额是34000元。因产品转型，2011年2月28日，甲公司将该机器设备出售给乙公司，开具的增值税专用发票上注明的价款为160000元，增值税额为27200元，出售时，该设备已计提折旧38800元，甲公司以银行存款支付该设备拆卸费用5000元。
2023-08-23 17:57:01
Y：回复王超老师 老师这个题目的会计分录怎么做？
2023-08-23 18:16:27
王超老师：回复Y这个是好几年前的题目啊，你是从哪里找出来的？
2023-08-23 18:35:23
Y：回复王超老师 我是对口招生的学生，老师出的题目
2023-08-23 18:51:08
王超老师：回复Y1、借；固定资产 20 借；应交税费-应交增值税-进项税额 3.4 贷；银行存款 23.4 2、借；固定资产清理 20-3.88 借；累计折旧 3.88 贷；固定资产 20 3、借；银行存款 18.72 贷；固定资产清理 16 贷；应交税费-应交增值税-销项税额 2.72 4、借 ；固定资产清理 0.5 贷；银行存款 0.5 5、借；固定资产处置损益 20-3.88+0.5-16 贷：固定资产清理 20-3.88+0.5-16
2023-08-23 19:01:42
Y：回复王超老师 谢谢老师
2023-08-23 19:25:36
王超老师：回复Y不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d　
2023-08-23 19:55:16
廖廖老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.09w
引用 @ twelve 发表的提问：
某生产企业产品出口退税率9%，某纳税期内进项税额的计算税率是13%，共29万元，计算下列三种情况应交（退)的增值税税额。①国内销售200万，出口销售250万。②国内销售60万，出口销售180万。③国内销售50万，出口销售75万。
进项税额29万 1.国内销售200万，税额200*13%=26万元， 出口销售250万元，可退税250*9%=22.5万元 先抵扣内销，再出口退税 29－26=3<22.5，可退税3万元
276楼
2023-08-23 17:38:59
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廖廖老师：回复twelve进项税额29万 2.国内销售60万，税额60*13%=7.8万元， 出口销售180万元，可退税180*9%=16.2万元 先抵扣内销，再出口退税 29－7.8=21.2>16.2，可退税16.2万元，5万留次月退税
2023-08-23 18:18:00
廖廖老师：回复twelve进项税额29万 3.国内销售50万，税额50*13%=6.5万元， 出口销售75万元，可退税75*9%=6.75万元 先抵扣内销，再出口退税 29－6.5=22.5>6.75，可退税6.75万元，15.25万留次月退税
2023-08-23 18:36:36
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 南瓜 发表的提问：
老师，出口退税的业务在什么情况下会出口转内销
在出口业务单据不齐的情况下，无法享受免抵退政策，就是出口业务转内销。
277楼
2023-09-05 16:13:42
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 梦舞爱琴 发表的提问：
外贸企业出口退税，已出口，工厂发票已收到，请问老师详细的会计分录怎么写
外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。 （1）购进出口货物时， 借：库存出口商品 应交税金—应交增值税（进项税金） 贷：银行存款（应付账款） （2）货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额 借：主营业务成本（征退税差额） 应收出口退税 贷：应交税金—应交增值税（进项税转出） —应交增值税（出口退税） （3）收到出口退税款， 借：银行存款 贷：应收出口退税 3、外贸公司出口退税（消费税）核算 外贸公司自营出口应税消费品，应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。 （1）货物出口后计算应退税款 借：应收出口退税（消费税） 贷：主营业务成本 （2）收到退回的消费税款时 借：银行存款 贷：应收出口退税（消费税）
278楼
2023-09-05 16:38:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
外贸公司申请出口退税，百分之四的差额做进主营业务成本里，会计分录怎么写
借：主营业务成本 　　贷：应交税费——增 （进项税额转出）
279楼
2023-09-05 16:49:08
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爱听歌的星星：回复邹老师 老师，下边应该还有一笔分录吧，不然这样写后报表显示还要交钱
2023-09-05 17:04:32
邹老师：回复爱听歌的星星你好，针对税率差只需要做一笔这个分录的
2023-09-05 17:25:17
爱听歌的星星：回复邹老师 我们公司有笔退税，我写的分录是借:其他应收款，贷:应交税费（进项税额转出），然后中间差额按照您的分录。借:主营业务成本，贷应交税费（进项税额转出），老师我是不是那里错了，
2023-09-05 17:54:27
邹老师：回复爱听歌的星星借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　 退税分录是这样的
2023-09-05 18:12:48
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 狂野的大米 发表的提问：
老师你好问一下自产赠送，会计分录是，主营业务收入还是营业外支出，还是销售费用的业务宣传费，
您好，是主营业务收入的哈
280楼
2023-09-05 17:05:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ linson 发表的提问：
商贸企业怎么计算应收出口退税？会计分录怎么
销售额*出口退税率 借其他应收款贷应交税费出口退税。
281楼
2023-09-05 17:14:59
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linson：回复郭老师 贷方记什么
2023-09-05 17:45:45
郭老师：回复linson你好，贷方应交税费二级科目出口退税。
2023-09-05 18:05:03
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 光明 发表的提问：
销售收入计入主营业务收入吗怎么书写会计分录
借：应收账款或银行存款。贷：主营业务收入 应交税费，应交增值税-销项税额
282楼
2023-09-06 16:39:08
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 苹果橘子1 发表的提问：
这个出售的会计分录能写一下吗
你好，题目没有放上来。
283楼
2023-09-06 16:49:32
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苹果橘子1：回复小云老师 谢谢老师，刚刚已经重新提问，已经有老师解答了
2023-09-06 17:21:19
小云老师：回复苹果橘子1好的，不客气，祝你工作顺利
2023-09-06 17:43:47
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 叶音 发表的提问：
公司出售饲料，如何做会计分录
你好 饲料属于你们的主营业务吗？
284楼
2023-09-06 17:14:59
全部回复
叶音：回复答疑苏老师 是的，公司自己生产卖的
2023-09-06 17:37:57
答疑苏老师：回复叶音你好 借 应收账款或银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
2023-09-06 17:51:31
叶音：回复答疑苏老师 老师，我们还卖了油给别人，但是油不是主营业务，这个该怎么做？
2023-09-06 18:11:29
答疑苏老师：回复叶音你好 借应收账款或银行存款 贷其他业务收入 应交税费
2023-09-06 18:39:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 摩登 发表的提问：
老师，自己培养的果苗出售的怎么写会计分录
你好，发生相关支出的时候 借；消耗性生物资产，贷；银行存款等科目 然后销售确认收入，结转成本 借；主营业务成本，贷；消耗性生物资产
285楼
2023-09-07 16:26:11
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摩登：回复邹老师 那主营业务成本怎样计算呢 老师
2023-09-07 16:54:49
邹老师：回复摩登你好，主营业务成本就是种植果苗整个过程发生的相关支出的金额
2023-09-07 17:21:22
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