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固定资产闲置的会计处理
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ A丽Li 发表的提问：
固定资产置换的账务处理
您好，请问置换什么？
136楼
2023-06-26 18:43:00
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A丽Li：回复张艳老师 交换公司的车辆
2023-06-26 18:58:29
张艳老师：回复A丽Li借固定资产清理 累计折旧 贷 固定资产——汽车 借:固定资产——换人设备 应交税费应交增值税（进项税额） 贷:固定资产清理 应交税费应交增值税（销项税额） 营业外收入（或为借方营业外支出）
2023-06-26 19:16:22
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 青柠吖 发表的提问：
老师刚接触到汽车以租代购业务会计，请问全套帐务处理有点不清楚，购入做固定资产，租出做处置固定资产，这样处理对吗？
购入的时候做固定资产清理，那么你出租的时候，就入到租赁收入的科目，每个月计提的折旧入成本，等到过户的时候，做固定资产清理。
137楼
2023-06-26 18:51:31
全部回复
青柠吖：回复徐璐老师 谢谢老师
2023-06-26 19:33:28
徐璐老师：回复青柠吖不客气的，祝同学工作顺利。
2023-06-26 19:57:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 俊逸的茉莉 发表的提问：
处置固定资产取得的收入怎么交税会计分录
你好，一般是按3%的税率减按2%征收增值税 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费
138楼
2023-06-26 19:03:00
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俊逸的茉莉：回复邹老师 可以抵扣进项？
2023-06-26 19:19:46
邹老师：回复俊逸的茉莉如果适用税率是17%，是可以抵扣的
2023-06-26 19:46:00
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
已经处置了的固定资产多计提了折旧，现在要冲回多提的折旧，怎么做会计处理
冲销原来的分录，重新进行固定资产的处置
139楼
2023-06-26 19:32:58
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 会计学堂金牌答疑-周老师 发表的提问：
处置固定资产借库存现金，贷固定资产清理，应交税费。处置固定资产收入填表时把这部分收入填在哪里
同学好，填写增值税纳税申报表附列资料（一）第一行
140楼
2023-06-27 18:47:11
全部回复
会计学堂金牌答疑-周老师：回复英老师 老师，这部分收入在利润表里怎么填
2023-06-27 19:07:59
会计学堂金牌答疑-周老师：回复英老师 处置固定资产计入固定资产清理科目了
2023-06-27 19:32:44
英老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师在利润表的营业外收入或资产处置损益项目
2023-06-27 19:43:11
会计学堂金牌答疑-周老师：回复英老师 老师新政后企业所得税，10000*0.04*0.25*0.2=20元对吗？核定征收
2023-06-27 20:00:52
英老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师所得税是按你最终的企业应纳税所得额，单个的项目是计算不了的
2023-06-27 20:28:07
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 冷酷的西牛 发表的提问：
业务26 实操中，深圳市第九中学账套--业务26 学校变卖闲置实验设备，为什么是转入固定资产清理，而不是转入待处置资产损益
你好，因为固定资产清理是处置变卖固定资产的专门科目的。
141楼
2023-06-27 19:05:47
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 远走高飞 发表的提问：
老师我们处置固定资产处置了45000，这个还交税吗》应该怎么样算税？
处置固定资产处置了45000，需要交税的，增值税，附加税，城建税，所得税
142楼
2023-06-27 19:17:31
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远走高飞：回复紫藤老师 税费怎么算？公式？
2023-06-27 19:46:34
紫藤老师：回复远走高飞处置固定资产 一般纳税人13% 小规模3%，城建税7%，5%，1%，教育费附加3%，地方教育附加2%
2023-06-27 20:04:03
远走高飞：回复紫藤老师 不是还有减2%吗？没有了吗
2023-06-27 20:29:19
远走高飞：回复紫藤老师 4.5万，小规模要交多少税？
2023-06-27 20:50:41
紫藤老师：回复远走高飞1、从2014年7月1日起，一般纳税人销售销售自己使用过的且在2009年1月1日以前购买的固定资产，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。 2、此外，增值税小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，还有专门从事旧货买卖的企业，在销售旧货的时候也是采用这种方法计算应缴纳的增值税。
2023-06-27 21:16:53
紫藤老师：回复远走高飞固定资产销售时按3%征收率减按2％计算 应交增值税=含税收入/（1+3%）*2% 计算不含税收入时，需要用3%的增值税税率；计算应交增值税时，使用2%税率
2023-06-27 21:40:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ╭⊙ǒ⊙╮ 发表的提问：
待处理资产损益和待处理固定资产损益是一个科目吗？我在做处置固定资产清理。
待处理固定资产损益是待处理资产损益的明细科目，固定资产清理一般不涉及这个科目的
143楼
2023-06-27 19:26:59
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╭⊙ǒ⊙╮：回复辜老师 注销固定资产，已提完折旧，应该如何做分录
2023-06-27 19:39:33
辜老师：回复╭⊙ǒ⊙╮借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理
2023-06-27 19:52:22
╭⊙ǒ⊙╮：回复辜老师 要是折旧完还能用，应该怎么处理呢
2023-06-27 20:09:13
辜老师：回复╭⊙ǒ⊙╮那你可以不用处理，留在账面就可以了
2023-06-27 20:33:57
╭⊙ǒ⊙╮：回复辜老师 就不用做固定资产清理了，对吧
2023-06-27 20:47:05
辜老师：回复╭⊙ǒ⊙╮是的，不用做固定资产清理的
2023-06-27 20:58:46
╭⊙ǒ⊙╮：回复辜老师 老师，注销企业，那存货需要怎么做分录呢？一种是卖掉，一种是处置，麻烦老师分别告知下我，感谢
2023-06-27 21:25:00
辜老师：回复╭⊙ǒ⊙╮卖掉你就确认收入，处置你要进项税转出，
2023-06-27 21:41:07
╭⊙ǒ⊙╮：回复辜老师 转出整个分录怎么写
2023-06-27 22:07:41
辜老师：回复╭⊙ǒ⊙╮如果你是报废的话，借：营业外支出 贷：存货 应交税费—应交增值税—进项税转出
2023-06-27 22:23:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Brucewang 发表的提问：
老师，我们公司给兄弟公司调拨了闲置的粉碎机设备，并支付运输。问下，这个账务处理是不是转到固定资产清理，和固定资产处置一样呢？还有这个需要开发票给对方么？有没有需要注意的涉税风险？
您好！如果您是打算卖给他，就要清理，开发票给对方，跟固定资产处置一样。 如果您闲麻烦，就借给他用，自己知道就行。自己做个记录就好。
144楼
2023-06-28 18:46:30
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 我非良人 发表的提问：
老师，这个题我是这样想的，处置固定资产，账上应该再记一笔固定资产清理，现在他少计了一笔，应该是少计，完整性啊
您好 一个固定资产已经清理了 不应该在公司账上 所以是存在认定 完整性是少入账了 这里不是少入账
145楼
2023-06-28 19:00:52
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我非良人：回复bamboo老师 他少了一笔固定资产清理后的账
2023-06-28 19:49:23
bamboo老师：回复我非良人这里是问的固定资产的金额 没有清理 是账上多计了 这个多计的根本就不存在了
2023-06-28 20:10:08
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
尊敬的老师，您好！我是会计学堂学员，零基础，请问老师，①固定资产入账 ②固定资产折旧 ③固定资产处置， 会计分录怎么写？
1、借：固定资产，，应交税费—应交增值税—进项税 贷：银行存款 2、借：管理费用 贷：累计折旧 3、借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理
146楼
2023-06-28 19:08:56
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 智伤。 发表的提问：
新政府会计制度下，已计提完的固定资产怎么处置？
你好！ 可以清理报废的
147楼
2023-06-28 19:23:59
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智伤。：回复蒋飞老师 那分录怎么出？
2023-06-28 19:35:34
蒋飞老师：回复智伤。借：资产处置费用 固定资产累计折旧 贷：固定资产
2023-06-28 19:58:10
智伤。：回复蒋飞老师 已计提完的固定资产，用不到资产处置费用吧？
2023-06-28 20:16:06
蒋飞老师：回复智伤。等于把残值结转记入资产处置费用 然后再做分录： 借：本期盈余 贷：资产处置费用
2023-06-28 20:31:54
智伤。：回复蒋飞老师 没残值了啊，已经在历年满额折旧了，在折旧时已经计入资产折旧费用了。那是不是: 借:固定资产累计折旧 贷:固定资产
2023-06-28 20:50:43
蒋飞老师：回复智伤。你好！ 对的 直接做分录： 借:固定资产累计折旧 贷:固定资产
2023-06-28 21:13:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 淇淇麻 发表的提问：
固定资产清理：在处置环节 是计入做营业外收入还是计入资产处置损益科目
 你好；  处置固定资产 是计入资产处置损益的   
148楼
2023-07-02 19:39:14
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 赵春慧 发表的提问：
固定资产处置发生的增值税需要经过固定资产清理核算？
在实际工作中，这个不通过固定资产清理科目核算，直接是简易征税处理。
149楼
2023-07-02 19:56:46
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
出售固定资产记资产处置损益 怎么算固定资产清理
你好，一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理
150楼
2023-07-02 20:25:46
全部回复
紫藤老师：回复陪你考证的初级班主任你看看这个分录就可以看出来的
2023-07-02 20:52:18
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