海底沙：回复邹老师 如果任何账务处理都不做可以吗，就在账上挂着。这样是不是有偷漏税的嫌疑呢！

邹老师：回复海底沙你好，严格来说当然是不行的，因为你固定资产已经处置，而账上却挂着，有逃税嫌疑的

海底沙：回复邹老师 老师报废的处理分录可以给我一个吗。

邹老师：回复海底沙你好 借；累计折旧 固定资产清理 贷；固定资产 借；资产处置损益 贷；固定资产清理

漫步：回复邹老师 先计提税款吗？

邹老师：回复漫步你好，你是指什么税款的计提？

漫步：回复邹老师 两张发票16万

邹老师：回复漫步你好，固定资产处置了就根据处置情况做这个分录就是了 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税

漫步：回复邹老师 那增值税怎么算

邹老师：回复漫步你好，你这个是一般纳税人处置资产？ 这个资产进项税额之前有抵扣吗？

漫步：回复邹老师 抵扣了的

邹老师：回复漫步你好，那现在处置就是按13%的税率计算销项税额的

漫步：回复邹老师 好的

邹老师：回复漫步祝你学习愉快，工作顺利！

阳光下的泡沫：回复小林老师 这题不涉及税费

阳光下的泡沫：回复小林老师 借:银行存款 80 贷:固定资产清理80？  

阳光下的泡沫：回复小林老师 借:资产处置损益35，贷:固定资产清理35？

小林老师：回复阳光下的泡沫您好，借:固定资产清理45贷固定资产清理45

猫七菇凉：回复阳老师 无论固定资产是融资租入还是经营租入，其租入方均需计提折旧对吗？

阳老师：回复猫七菇凉你好，经营租入不需进行计提折旧

唐a秀：回复蒋飞老师 那为什么你们的密卷上是冲减固定资产清理的？？？

蒋飞老师：回复唐a秀也可以记入固定资产清理科目

唐a秀：回复蒋飞老师 资产处置不是，计入资产处置损益吗，只有报废才计入营业外收入？？？

蒋飞老师：回复唐a秀是的，现在改记入资产处置收益

ˇˇHT♂梅●▲●ˇˇ：回复颜老师 采购有入账到固定资产科目，是一批几台合计总数入账，没有录固定资产清单，折旧也是根据入账金额计提

ˇˇHT♂梅●▲●ˇˇ：回复颜老师 现在是处置一些固定资产，收到钱，所以不知道怎么处理？

颜老师：回复ˇˇHT♂梅●▲●ˇˇ根据采购入账的金额估算下入账的金额  或者按平均数取初始金额 固定资产转处理  借  固定资产清理   累计折旧   贷   固定资产 收到钱 借  银行存款  贷  固定资产清理 最后结转清理净额  借或贷  固定资产清理  借或贷  营业外收入或营业外支出

ˇˇHT♂梅●▲●ˇˇ：回复颜老师 那后面，处置的这些资产，无法区分哪些不用计提？这个怎么处理

颜老师：回复ˇˇHT♂梅●▲●ˇˇ将已经处置的资产金额扣减了  剩下那些都是需折旧的

ˇˇHT♂梅●▲●ˇˇ：回复颜老师 好的，谢谢老师。

颜老师：回复ˇˇHT♂梅●▲●ˇˇ不客气，祝学习愉快

明子：回复小云老师 啥啊这是

小云老师：回复明子回答你的问题啊，出售就是资产处置损益啊

明子：回复小云老师 出售不是处置吗？处置时候不是用的固定资产清理吗

小云老师：回复明子处置固定资产的会计分录： 将固定资产的账面价值转入固定资产清理 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 发生清理费用等支出 借：固定资产清理 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：银行存款等 残料变价收入(入库)及保险公司或责任人赔偿 借：银行存款 原材料 其他应收款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额) 出售或处置收入 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额) 处置结束将固定资产清理结转成零 因出售、转让等原因产生的固定资产处置利得或损失 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 或相反会计分录 因已丧失使用功能、自然灾害发生毁损等原因而报废清理产生的利得或损失 借：固定资产清理 贷：营业外收入 或 借：营业外支出 贷：固定资产清理

12341235：回复郭老师 那假如出租设备方，经营范围没有租赁服务的呢，可能出租吗

郭老师：回复12341235不可以的，需要有经营范围。

12341235：回复郭老师 好，那假如我租回设备帮人委托加工如何计算税费？

12341235：回复郭老师 公司是小规模

郭老师：回复12341235你好，你们的增值税是1%的。

12341235：回复郭老师 消费税这些呢？还有附加税这些怎么计算

郭老师：回复12341235消费税不需要交，你们的销售额超过45万了，如果季度45万开的普通发票，增值税附加税都不需要交，如果交的话，附加税是6%，印花税是万分之五，所得税根据利润。

12341235：回复郭老师 哦哦好的

12341235：回复郭老师 企业用固定资产帮别的企业加工砂石，要什么经营范围才可以

郭老师：回复12341235你好，你有加工的经营范围就行。

???? 凤：回复李霞老师 老师。进项税是不是需要单独列。销售正常缴税

李霞老师：回复???? 凤哦，那你就把那个销项税额列进去就行，你可以借银行存款 贷固定资产清理贷 应交税费应交增值税销项税额。