朴老师：回复英你好，这个需要你学习一下Excel课程哦，Excel课上老师有讲的

zzct：回复暖暖老师 1. 长风公司发生如下有关固定资产增减的经济业务： （1）购入需要安装的生产用M设备一台。买价80000元，增值税进项税额10400元，包装费和运输费共计1400元，款项已通过银行支付，假定按照运输费用金额和扣除率计算的进项税额不予考虑。设备已投入安装。 （2）购入不需要安装的生产用设备一台。买价50000元，增值税进项税额6500元，包装费500元，运输费1000元，款项已通过银行支付，假定按照运输费用金额的扣除率计算的进项税额不予考虑。设备已交付使用。 （3）委托安装公司进行M设备的安装，发生安装费2000元，调试费1200元。款项已通过银行存款支付。 （4）M设备安装完毕并交付使用，计算

zzct：回复暖暖老师 （4）M设备安装完毕并交付使用，计算并结转其实际成本。 （5）借入长期借款2 000 000元，用于建设一条新的生产线。加入款项已存入银行。 （6）将新建生产线工程发包给某工程施工，按工程进度用银行存款支付工程款2 000 000元。 （7）接到银行通知，新建生产线使用长期借款的利息100 000元，用长期借款支付。 （8）新建生产线完工，经验收合格交付使用，计算并结转其实际成本。 （9）收到投资者投入设备两台，双方确认其价值为800 000元。 （10）在财产清查中盘盈设备一台，确认其重置价值为80 000元。 （11）将不需用的设备一台出售给闽江公司，起原始价值为200 000元，累计折旧

zzct：回复暖暖老师 （11）将不需用的设备一台出售给闽江公司，起原始价值为200 000元，累计折旧为80 000元。现转入清理。 （12）上述出售设备的清理过程中，消耗原材料8000元，用银行存款支付清理费1200元。 （13）出售上述设备收到价款160 000元，已存入银行。假设不考虑相关税费。 （14）出售设备清理结束，计算净收益并转为公司的资产处置损益。 （15）在财产清查中发现盘亏设备一台。其原始价值为50 000元，累计折旧为25 000元。调整该设备的有关账面价值。 要求：根据所给资料编制会计分录

暖暖老师：回复zzct1.借在建工程81400 应交税费进项税额10400 贷银行存款91800

暖暖老师：回复zzct2.借固定资产51500 应交税费进项税额6500 贷银行存款58000

暖暖老师：回复zzct3.借借在建工程3200 贷银行存款3200

暖暖老师：回复zzct4.借固定资产84600 贷在建工程84600

暖暖老师：回复zzct5.借银行存款2000000 贷长期借款2000000

暖暖老师：回复zzct6.借在建工程2000000 贷银行存款2000000

暖暖老师：回复zzct7.借在建工程100000 贷银行存款100000

暖暖老师：回复zzct8.借固定资产2100000 贷在建工程2100000

暖暖老师：回复zzct9.借固定资产800000 贷实收资本8000000

暖暖老师：回复zzct10.借固定资产清理120000 累计折旧80000 贷固定资产200000

暖暖老师：回复zzct12.借固定资产清理20000 贷原材料8000 银行存款1200

暖暖老师：回复zzct13.借银行存款160000 贷固定资产清理160000

暖暖老师：回复zzct14.借固定资产清理20000 贷资产处置损益20000

暖暖老师：回复zzct15借待处理财产损益25000 累计折旧25000 贷固定资产50000

zzct：回复暖暖老师 老师，少了一步，第10步

zzct：回复暖暖老师 您吧第11步写成第10步了

暖暖老师：回复zzct10.借固定资产80000 贷以前年度损益贷80000

X：回复陈诗晗老师 都是应付账款明细账，表示看不懂

陈诗晗老师：回复X你这个图片显示的都是借方余额

焕然：回复苳苳老师 期末余额边的本年借方和本年借方累计借方额和本年累计贷方额需要填入吗

苳苳老师：回复焕然不需要，它是发生额

焕然：回复苳苳老师 只填期末余额额金额就可以了？

苳苳老师：回复焕然就是，资产类科目都是这样的

焕然：回复苳苳老师 有的借贷能修改吗，比如科目余额里的其他应付款是租金借方，但软件期初能填的是贷方，这个怎么处理

苳苳老师：回复焕然可以改，也可以把它填到其他应收款

焕然：回复苳苳老师 比如科目余额表里的期末金额里的其他应付款里的租金是在借方，但软件初始化里期初只有贷方可填，怎样办

苳苳老师：回复焕然其他应付款在借方表示给他付多了，可以重分类到其他应收款

焕然：回复苳苳老师 可以填到其他应卫款哪里？麻烦解释详细点，因为有好个科目都是这样的

苳苳老师：回复焕然可以填到其他应收款，这个只是针对其他应付款在借方有余额的情况下

天天向上：回复瑜老师 老师，红色的我做的对吗？

瑜老师：回复天天向上老师上面问的哪些数值是什么 数据是啥都不知道 怎么知道对不对？

天天向上：回复瑜老师 老师，2017年底原值等于累计折旧加净值 2017的净值是不是等于设备残值加计提折旧净值

瑜老师：回复天天向上是的，原值等于累计折旧加净值

maize老师：回复奶茶1季度==(150%2B353)/2 2季度==(353%2B156)/2 3季度==(156%2B190)/2 4季度==(190%2B162)/2 4季度平均 =213.75

暖暖老师：回复搞怪的水壶1借库存现金4000 贷银行存款4000

暖暖老师：回复搞怪的水壶2借其他应收款1000 贷库存现金1000

暖暖老师：回复搞怪的水壶3借库存现金658 贷营业外收入658

暖暖老师：回复搞怪的水壶4借银行存款658 贷库存现金658

暖暖老师：回复搞怪的水壶5借管理费用846 库存现金154 贷其他应收款1000

暖暖老师：回复搞怪的水壶6.借其他应收款2000 带库存现金2000

暖暖老师：回复搞怪的水壶7借库存现金3000 带银行存款3000

暖暖老师：回复搞怪的水壶8借销售费用800 贷库存现金800

暖暖老师：回复搞怪的水壶9.借管理费用1150 贷库存现金1150

暖暖老师：回复搞怪的水壶10借管理费用496 贷库存现金496

暖暖老师：回复搞怪的水壶11.借管理费用620 贷库存现金620

暖暖老师：回复搞怪的水壶12.借管理费用350 贷库存现金350

暖暖老师：回复搞怪的水壶13借待处理财产损益306 贷库存现金306

搞怪的水壶：回复暖暖老师 我只想要那个日记账可以嘛

暖暖老师：回复搞怪的水壶14借其他应收款306 贷待处理财产损益306

搞怪的水壶：回复暖暖老师 那做账呢，我想看看例子可以嘛

暖暖老师：回复搞怪的水壶你需要有账本才可以登记呀

搞怪的水壶：回复暖暖老师 对的，就是这样的

暖暖老师：回复搞怪的水壶你按照分录登记就可以有借贷方

欣欣子：回复李霞老师 对，期初余额是0 原来的会计是不是录期初的时候没把留抵的进项做进去啊

李霞老师：回复欣欣子那有可能对，有可能你期初的时候应该是有问题的。

rosy clouds：回复邹老师 我没看到，好像没有

邹老师：回复rosy cloudshttps://www.acc5.com/course/course_353.html 这里面就有的

rosy clouds：回复邹老师 这里只讲12月份的，没有讲一年的

rosy clouds：回复邹老师 你们的学堂是有缺陷的很多东西都不全面

邹老师：回复rosy clouds你好，其实原理是差不多的 只是多了个上年结转余额而已