喜悦的鲜花：回复洋洋老师 暂时还没清偿，这个不用交税吧？未来要偿还的，这笔钱是其中一个股东个人借入公司的

洋洋老师：回复喜悦的鲜花你好，公司注销，要清偿的就要现在清偿，把账销掉，未来要偿还的，清偿金额就是账面价值就可以了

韦园园：回复小周老师 不太懂c选项，第一既然是收回来了，那么为什么应收余额减少呢

小周老师：回复韦园园月初应收账款余额为100，期间别人还款20，月末应收账款余额=100-20=80。这样能理解吗？

一粒沙：回复苏老师 还有两步呢，老师，委托加工，出售 不用做会计处理吗？

一粒沙：回复苏老师 委托加工 的 会计处理： 借：委托加工物资 贷：原材料 出售的会计处理： 借：银行存款 借：委托加工物资 对吗？老师

一粒沙：回复苏老师 委托加工的 会计处理： 借：委托加工物资 贷：原材料 出售的会计处理： 借：银行存款 应交税费-增（销项税） 贷：委托加工物资 对吗？老师

苏老师：回复一粒沙你好！ 发出：借：委托加工物资 贷：原材料 加工：借：委托加工物资--加工费 应交税费-增 贷：银行存款 收回：借：库存商品 贷：委托加工物资 售出：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-增 借：主营业务成本 贷：库存商品

哭泣的花瓣：回复bamboo老师 但是折旧了240啊，不是还有160

哭泣的花瓣：回复bamboo老师 折旧里面已经有400的折旧额了啊

bamboo老师：回复哭泣的花瓣这是换下来的部分 跟折旧无关啊 折旧是在5000里面啊  您原值不是5000吗？

哭泣的花瓣：回复bamboo老师 换下来的400不是已经计提的240吗？而且240是在3000里面的啊，不是减去160就可以了，怎么还减400啊

bamboo老师：回复哭泣的花瓣这里是账面价值 账面价值是已经减去了折旧后的金额

哭泣的花瓣：回复bamboo老师 那这400怎么说，是减去160啊

哭泣的花瓣：回复bamboo老师 被替换部分账面原值是400万,是吗

bamboo老师：回复哭泣的花瓣被替换部分账面价值是400万 题干说的很清楚啊 这个400是减去折旧后的 

哭泣的花瓣：回复bamboo老师 我的意思是如果说的是被替换部分账面原值是400万是不是就是减去160了啊

bamboo老师：回复哭泣的花瓣被替换部分账面原值是400 要在折旧跟未折旧金额直接分摊折旧金额的

5fsshz：回复好菇凉 麻烦帮我看看这个期初怎么填，我怕填错了

好菇凉：回复5fsshz你好，每个科目的余额填到相对应的借贷方，您可以填好了我帮亲看看

5fsshz：回复好菇凉 她以前是用别一个软件做的，我现在又是用的一个新软件新建的账套，这样填贷方能行吗

好菇凉：回复5fsshz和以前的软件的账套的余额方向要一致，

5fsshz：回复好菇凉 这是她以前软件做的利润表和资产负债表我是填哪个数据填哪一个是填利润表还是资产负债表填 哪一个数据麻烦老师帮我看一表

好菇凉：回复5fsshz根据科目余额表新建你的期初余额就行

5fsshz：回复好菇凉 我就是没看懂他以前这个表到底该填哪个数据你帮我看看嘛这是她以前做的账产生的资产负债表和利润表

好菇凉：回复5fsshz你好，重新建账套依据资产负债表和利润表数据很多都会没有明细， 也看不出有什么数据错误，科目余额表是最好的获取数据的方式

5fsshz：回复好菇凉 我都没看懂她做的这个又没有录凭证

好菇凉：回复5fsshz你好，可以根据科目余额表找到他对应的明细账，然后从明细账数据从哪里来的

暖阳(愚公移山)：回复丁丁 谢谢老师

丁丁：回复暖阳(愚公移山)不客气，祝学习愉快

改变不了别人那就改变自己：回复江老师 看到了，这个是短期借款和长期借款的年初余额，为什么这里要填这两个数据的

江老师：回复改变不了别人那就改变自己这个是为了填写现金流量表的附表，因此需要期初减期末，或者是期末减期初，得到需要填写的数据

改变不了别人那就改变自己：回复江老师 这个表上面也没有这两个课目，是直接取数吗

江老师：回复改变不了别人那就改变自己没有这个科目的数据，就是直接取0

改变不了别人那就改变自己：回复江老师 那这两个合计数是怎么得出来的

江老师：回复改变不了别人那就改变自己合计数，就是上述全部的数据进行汇总处理

改变不了别人那就改变自己：回复江老师 我算了也不得这个数

江老师：回复改变不了别人那就改变自己可以不用算合计数据。

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 老师这个是17年做的？现在应该怎么补救啊。没有计提那个分录

答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 补做 借 利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 这个分录

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 现在做还能调平17年的吗？

答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 你现在账上的利润分配-提取法定盈余公积是不是有贷方余额？

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 图片上俩个科目都记在贷方了，只是利润分配-未分配利润是负数记在贷方的

答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 老师知道，老师是说你确定17年没做计提的分录吗？

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 17年最终是图片显示的

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 嗯 账上就这一笔分录

答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 那是计提了 利润分配-法定盈余公积没有余额

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 但是现在资产负债表上的未分配利润期末-期初不等于利润表上的利润 应该怎么办呢老师

答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 这个是什么原因造成的？

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 就是因为他做了照片上的分录造成的，现在不知道应该怎么改

答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 提取了盈余公积就应该不相等的，是正确的。

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 就是说17年年末的资产负债表的未分配利润期末-期初就不等于利润表的净利润吗？差额就是这个盈余公积吗

答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 差额就是这个盈余公积科目。

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 谢谢老师

答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世不客气 祝工作顺利哦！

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 老师还有个问题，那这笔分录不会反应在资产负债表的盈余公积里吗？

答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 会反应的 因为有盈余公积了。

嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 但是这个资产负债表上还有没有体现 这是为啥呢老师？是因为他都用了未分配利润这个科目吗？

答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 没有的话 你看下是不是漏记了。或者少了一个分录。

黎：回复袁老师 @袁老师:老师您好，这个本月存货，就是本月月底库存数量吗？如果这个月库存名字改成本月余款行吗？因为我不大懂为啥是月库存，谢谢啦！

袁老师：回复黎是的， 可以改成本月余额的