可儿：回复QQ老师 这个凭证有必要做

可儿：回复QQ老师 不用做补计提分录

QQ老师：回复可儿你好，可以做，我的意思是做在今年就可以，如果你要调整以前年度，需要通过以前年度损益调整科目或者是未分配利润科目。

可儿：回复QQ老师 去年款己付，未计提，今年直接作今年计提和支付，直接勿略去年计提，这样可以吗？

QQ老师：回复可儿你好，金额不大的话可以做补提的分录。直接计入今年。

可儿：回复QQ老师 那么正确分录怎么做？

QQ老师：回复可儿你好，如果想调整去年的上面的分录管理费用 用未分配利润或者是以前年度损益调整科目代替就可以。

Christine：回复宋生老师 你好老师我看文章小于500个人收据可以税前扣除入账

Christine：回复宋生老师 我们有个工程管吃，每天买菜200多低于500，但一个月就多了，这个票怎么弄，每天开，还是一月开一起，一个月的开一起大于500能入账税前扣除吗

宋生老师：回复Christine你好！实际操作中，这个很难实施了。你如果想要这样操作，建议你先问下你那边税务局或者管理员

爱简单的凡人：回复锋利老师 什么是往来科目挂账

爱简单的凡人：回复锋利老师 出纳付款前都要会计审核，会计应该注意哪些方面

锋利老师：回复爱简单的凡人您好，付款审核就是检查一下收款方对不对，金额对不对这样的，往来科目就是比如欠别的公司钱，是其他应付款-某公司。这样的，某公司选错了没有

Bucx：回复郭老师 好的，谢谢老师，

郭老师：回复Bucx不用客气的，

Bucx：回复郭老师 老师我想问下就是封面的第几号至几号哪里0 比如我写1号至55号 后面共多少张怎么写， 因为有的几张凭证一个号，我写了两张几张凭证，用401/2，跟402/2这样区分的，这个是算2张不

郭老师：回复Bucx算一个号 你看你最后一个凭证就可以

Bucx：回复郭老师 是不是最后多少号就是多少张凭证的意思

郭老师：回复Bucx你好，对的，

兰生幽谷：回复朴老师 会计凭证传递的程序根据经济业务的特点及经营管理的需要？ 您的回答里有这样一句话。 我是不是可以理解为会计凭证的传递、保管不具备会计准则和会计相关法规层面的统一规定，都是公司适应自身管理规范制定的？ 但现在的问题是我上班一年了，关于这方面领导从未给任何指示，她突然离任，新任领导没在财务上干过，是事业单位退下来的，公司财务工作不具备一个完整系统的规范。 我就是想独自承担，也不具备任何参照，不知道该怎么做。而且我个人感觉制定工作规范、内控要求不是我一个具体岗位的权限，这个必须是领导规定的。 能否请老师列示一下常规的会计凭证都是怎么传递保管的，比如经过谁审核，多久一结账、装订时需要留存那些账表？ 我也好参照一下

朴老师：回复兰生幽谷同学你好 是的 ，是自己公司制定的 都有内控管理制度 2. 保证会计凭证的安全与完整是全体财会人员的共同职责，在立卷存档之前，会计凭证的保管由财会部门负责。保管过程中应注意以下问题： （1）会计凭证应及时传递，不得积压。记账凭证在装订成册之前，原始凭证一般是用回形针或大头针固定在记账凭证后面，在这段时间内，凡使用记账凭证的财会人员都有责任保管好原始凭证和记账凭证。使用完后要及时传递，并且要严防在传递过程中散失。 （2）凭证在装订以后存档以前，要妥善保管，防止受损、弄脏、霉烂以及鼠咬虫蛀等。 （3）对于性质相同，数量过多或各种随时需要查阅的原始凭证，如收、发料单，工资卡等，可以单独装订保管，在封面上注明记账凭证种类、日期、编号，同时在记账凭证上注明“附件另订”和原始凭证的名称及编号。 （4）各种经济合同和涉外文件等凭证，应另编目录，单独装订保存，同时在记账凭证上注明“附件另订”。 （5）原始凭证不得外借，其他单位和个人经本单位领导批准调阅会计凭证，要填写“会计档案调阅表”，详细填写借阅会计凭证的名称、调阅日期、调阅人姓名和工作单位、调阅理由、归还日期、调阅批准人等。调阅人员一般不准将会计凭证携带外出。需复制的，要说明所复制的会计凭证名称、张数，经本单位领导同意后在本单位财会人员监督下进行，并应登记与签字。 （6）会计凭证装订成册后，应由专人负责分类保管，年终应登记归档。

兰生幽谷：回复朴老师 老会计突然离任，她以前负责审核，现在走了，我能用她的账号继续审核我以后的账务吗

朴老师：回复兰生幽谷同学你好 这个最好是用管理员删除他的 新增你的

zhongzhidui：回复邹老师 为什么一些认为要的呢，我都未做过所以问下能清楚解析一下

邹老师：回复zhongzhidui你好，不需要的，抵扣联是留存备查的

露露：回复宋生老师 劳务分包可以同时选择简易征收和一般计税方法吗？

宋生老师：回复露露你好！不可以的。一个业务只有一种

白菜：回复小黎老师 桩基础的承包合同

小黎老师：回复白菜您好，可以选择简易计税的

账房姑娘：回复答疑陈园老师 而且后边没有附任何发票之类的凭证

账房姑娘：回复答疑陈园老师 我查了之后的，也没有发票到了记账

答疑陈园老师：回复账房姑娘就是后期还没有发票回来，是这个意思么？如果没有的话，那你需要催着相关人员把票开回来。

账房姑娘：回复答疑陈园老师 那这个会有什么影响吗 我看了之后的做了一笔调账，应付和应收冲了

答疑陈园老师：回复账房姑娘这个，你需要去问下前任的会计，了解下什么情况。

上善若水：回复言岩老师 不是，比如代理记账的公司交来凭证

言岩老师：回复上善若水你好，收到凭证可以写个收到单的，注明收的是什么东西。避免凭证丢失了分不清责任。