哈哈：回复小婵老师 可是管理费用没冲减啊

哈哈：回复小婵老师 老师，管理费用没冲减啊

小婵老师：回复哈哈哦哦，抱歉递减的时候贷方是管理费用科目，是我疏忽了

K14626351147710：回复易 老师 借：管理费用 办公费 贷：银行存款 是嘛老师

易 老师：回复K14626351147710是的 ，一般是这样的

zmj：回复答疑郭老师 是的，请问分录怎么做？

答疑郭老师：回复zmj购买借管理费用贷银存，全额抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数

zmj：回复答疑郭老师 好的，谢谢

答疑郭老师：回复zmj不用客气的

聪明的小脑瓜子：回复邹老师 抵减时 贷方不需要计入：营业外收入-补贴收入吗

邹老师：回复聪明的小脑瓜子你好，减免的时候贷方计入管理费用，而不是营业外收入的

????：回复maize老师 是电子普通发票

maize老师：回复????这个是可以全额抵减的这个

????：回复maize老师 可以在增值税发票综合服务平台勾选到的吗

maize老师：回复????这个是不需要勾选抵扣这个 直接申报抵扣， 一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。  

叶子：回复曼曼老师 请问: 应交税费-应交增值税-减免税额 期末需要结转到什么科目呀？

曼曼老师：回复叶子你好，不需要结转了。

叶子：回复曼曼老师 如果不需要结转，那么，减免税额这个科目是不是一直挂在那里呀？

曼曼老师：回复叶子你好，一般是年末一次结平，你也可以当月结平。 结转时，借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-减免税额。

小草：回复郭老师 哦哦复核人，和收款人可以不填吧？

郭老师：回复小草严格的要求填写齐全的