丢了微笑拿什么伪装：回复袁老师 施工不是由我们公司负责，只是从中间收取部分服务费

袁老师：回复丢了微笑拿什么伪装这个你们付钱是成本，收钱是收入，核算即可

丢了微笑拿什么伪装：回复袁老师 也是借；主营业务成本 贷；银行存款？

袁老师：回复丢了微笑拿什么伪装是的啊

蒋老师：回复lingial"这是工资完整分录，你参考一下，有问题继续提问，公积金同社保处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金"

lingial：回复蒋老师 计提工资 借：管理费用 57705 贷：应付职工薪酬 工资 57705 发放时 借：应付职工应酬 工资 57672.9 应付职工薪酬 个人所得税 32.1 贷：银行存款 57705 借：其他应收款 32.1 贷: 应交税费 个人所得税 32.1 缴税时 借：应交税费 个人所得税 32.1 贷：银行存款 32.1

lingial：回复蒋老师 可以按上面这样做分录吗

蒋老师：回复lingial我帮你改了，你看下 计提工资 借：管理费用 57672.9 贷：应付职工薪酬 工资 57672.9 发放时 借：应付职工应酬 工资 57672.9 贷:应交税金-个人所得税 32.1 银行存款 57705 缴税时 借：应交税费 个人所得税 32.1 贷：银行存款 32.1

lingial：回复蒋老师 可是这样做不平衡啊

蒋老师：回复lingial哪里不平衡了呢?应付职工薪酬和个税都是一借一贷抵消了。

lingial：回复蒋老师 老师，我本该从工资57705里扣掉32.1的个人所得税，只发57672.9，实际却用银行存款发工资57705'又用银行存款交了32.1元的税

蒋老师：回复lingial哦，不好意思，那数字搞反了。你把数字改一下就行了啦

暖暖老师：回复长安1借投资性房地产～成本30000 贷固定资产10000 公允价值变动损益20000

暖暖老师：回复长安2借投资性房地产～公允价值变动500 贷公允价值变动损益500

暖暖老师：回复长安3借银行存款1000 贷其他业务收入1000

暖暖老师：回复长安借投资性房地产～公允价值变动200 贷公允价值变动损益200

暖暖老师：回复长安5借投资性房地产在建30800 贷投资性房地产～成本30800

暖暖老师：回复长安6借投资性房地产在建1000 贷银行存款1000

暖暖老师：回复长安借投资性房地产在建62.5 贷应付利息62.5

暖暖老师：回复长安7借投资性房地产在建500 贷银行存款500

暖暖老师：回复长安7借投资性房地产在建62.5 贷应付利息62.5

暖暖老师：回复长安8借投资性房地产在建500 贷银行存款500

暖暖老师：回复长安9借投资性房地产～成本32362.5 贷投资性房地产在建32362.5

暖暖老师：回复长安10借银行存款60000 贷其他业务收入60000

暖暖老师：回复长安借其他业务支出30362.5 投资性房地产公允价值变动2000 贷投资性房地产成本32362.5

暖暖老师：回复长安借其他业务成本2000 贷公允价值变动损益2000

伍小红：回复朴老师 老师，我是这样做的借：工程施工-合同成本 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：预付账款（之前已预付工程款）这样对吗？

朴老师：回复伍小红你好，对的，分录就是这样来做的

伍小红：回复朴老师 老师，那结转工程成本时又该如何做呢？

朴老师：回复伍小红你这不就是计入成本了吗

伍小红：回复朴老师 老师，我是想请教工程施工科目最终如何结转？

朴老师：回复伍小红借：工程结算 贷：工程施工——合同成本 工程施工——合同毛利

伍小红：回复朴老师 老师，工程结算是什么时候结算？是不是工程结束后才结算？

朴老师：回复伍小红是的，结束后结算的哦

伍小红：回复朴老师 老师，那一直放在工程施工-合同成本里若有销售收入了，那不牵涉到税收吗？

朴老师：回复伍小红你可以按照完工比例来结转的

蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复venus老师 好的老师

蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复venus老师 一般多少钱一个月

venus老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao这个要看你们当地会计收入水平

Mu.糖淳_：回复小黎老师 不计入工程施工吗？

Mu.糖淳_：回复小黎老师 分录应该如何做？如何结转？

小黎老师：回复Mu.糖淳_借：工程施工-合同成本-分包成本

小黎老师：回复Mu.糖淳_您好，如果转运款只是运输费用没有签分包合同，可以计入工程施工-合同成本-运输费

飓风：回复邹老师 承包方

飓风：回复邹老师 我们代付的材料款，要记在胡二的帐，这个会计分录

庄老师：回复懵懂的未来借：工程结算 借或贷：工程施工-合同毛利 贷：工程施工-工程项目

娇气的小松鼠：回复蒋飞老师 可以走管理费吗

蒋飞老师：回复娇气的小松鼠也可以记入管理费用科目的，你的理解很对

蒋飞老师：回复娇气的小松鼠你好！祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

娇气的小松鼠：回复蒋飞老师 像这样的外包工资用计提吗

蒋飞老师：回复娇气的小松鼠需要计提的 1.月底计提 借管理费用…外包工资 贷应付账款 2.次月支付 借应付账款 贷银行存款

娇气的小松鼠：回复蒋飞老师 计提时贷方为什么不走应付职工薪酬

蒋飞老师：回复娇气的小松鼠本公司员工工资是记入应付职工薪酬 外包工资记入往来科目（应付账款）

蒋飞老师：回复娇气的小松鼠祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

娇气的小松鼠：回复蒋飞老师 我还想问一下如果是劳务派遣的工资，怎么做分录，和外包一样吗

蒋飞老师：回复娇气的小松鼠是的，可以外包类似的。你的理解很对