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支付转包工程款会计分录
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 祁林飞 发表的提问：
我们公司将工程分包给分包队，收取工程款的管理费，想问给分包队伍支付工程款，分录怎么做，备注对方没有公司以我们公司名义做的，不能给我们开发票
您好，这个相当于个人挂靠你们公司做的，只能按照你们公司经营处理，需要包工头给你们开材料或者人工的发票入账
196楼
2023-07-19 18:34:05
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祁林飞：回复小黎老师 我们都在国外，对方没有公司所以发票开不了，我想问给他们付工程款的时候借方做应付账款吗，如果是，那么应付账款会一直赤字怎么办
2023-07-19 19:06:07
小黎老师：回复祁林飞您好，包工头以你们公司做的 借方只能是其他应收款
2023-07-19 19:28:33
祁林飞：回复小黎老师 预付账款也可以吧，我之前的会计都做的其他应付款，做了一年了，我现在怎么做呢
2023-07-19 19:54:11
小黎老师：回复祁林飞你好，预付账款也可以 但是属于你们公司的项目 最好不要挂这个科目 挂其他应付或者应收
2023-07-19 20:22:00
祁林飞：回复小黎老师 挂其他应付款就一直借方赤字，最好怎么平账
2023-07-19 20:50:47
小黎老师：回复祁林飞你好，这个后期让包工头给你们提供发票 比如项目上发生的材料啊 人工啊 费用类的发票啊
2023-07-19 21:06:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
请教老师:2018年暂估成本会计分录是:借工程施工贷预付账款-分包,那我2019年分包开发票我要冲2018年暂估成本会计分录怎么做呢?我这怎么也做不平
首先把之前的分录冲红，然后再收到发票时 借：工程施工 应交税费-增值税-进 贷预付账款 应付账款等
197楼
2023-07-19 18:48:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2923飘零 发表的提问：
公司分期支付购房款，应该怎样做会计分录呢？是放到应付账款，还是在建工程？然后等拿到正式发票再结转到固定资产？
你好，支付分期款项，借；长期应付款，贷；银行存款 取得发票，借；固定资产，贷；长期应付款
198楼
2023-07-19 18:53:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 智???? 发表的提问：
老师，我们承包的工程 然后工程的某些项目我们分包出去了，然后分包工程也完工，我们这边付人家工程款。我应该怎么计提未付的分包工程款
你好，你收到发票了没有呢
199楼
2023-07-20 17:44:13
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
总包项目，收到分包20万工程款发票并付给分包公司工程款20万，分录借贷方应该怎么做
你好，收到时，借银行存款，贷应收账款，支付时，借工程施工－－合同成本分包款，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷银行存款
200楼
2023-07-20 18:05:27
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小米粒：回复庄老师 老师，我不太明白，请问收到20万元的发票，未付款怎么做分录
2023-07-20 18:29:24
庄老师：回复小米粒你好，收到20万元的分包方的发票，未付款。借工程施工－－合同成本分包款，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷应付账款
2023-07-20 18:53:44
小米粒：回复庄老师 老师，如果支付是总包项目，因此产生的咨询费，设计费，收到对方公司发票未付款分录应该怎么做呢
2023-07-20 19:17:48
庄老师：回复小米粒你好，收到对方公司发票是指收到谁的发票
2023-07-20 19:47:00
小米粒：回复庄老师 收到分包开给的项目前期的设计费，安评咨询费的发票请问分录怎么做
2023-07-20 20:04:22
庄老师：回复小米粒你好，分包还有什么前期设计费，又不是房地产开发项目
2023-07-20 20:23:07
小米粒：回复庄老师 我们做的电力施工项目总包
2023-07-20 20:51:10
庄老师：回复小米粒你好，项目前期的设计费是总包的
2023-07-20 21:19:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 外向的红酒 发表的提问：
以现金支付购买包装箱货款600元会计分录
你好 借：周转材料—包装物， 贷：库存现金 
201楼
2023-07-20 18:19:03
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
请教育老师:2018年暂估成本会计分录是:借工程施工贷预付账款-分包,那我2019年分包开发票我要冲2018年暂估成本会计分录怎么做呢?我这怎么也做不平
您好 请问您暂估的金额跟发票金额一致么
202楼
2023-07-20 18:47:58
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蓝色的梦：回复bamboo老师 一致
2023-07-20 19:09:46
bamboo老师：回复蓝色的梦收到发票 借：贷预付账款-分包 贷：预付账款
2023-07-20 19:29:50
蓝色的梦：回复bamboo老师 不用工程施工这个科目吗？
2023-07-20 19:40:07
蓝色的梦：回复bamboo老师 还有进项税额怎么做帐呢？
2023-07-20 19:55:23
bamboo老师：回复蓝色的梦您前面已经计入了工程施工了 这里如果暂估金额一致 可以不用 您暂估的时候包含了可抵扣的进项税金额么？
2023-07-20 20:22:48
谢老师
职称：
4.90
解题: 0w
引用 @ 背后的画板 发表的提问：
收工程款付工资怎么做分录纠结？ 我公司有8万工程款未收，其中应付包工头6万，现在包工头先付我公司2万，等8万要回来后全付包工头，分录如何做
应分开账务处理：1、收到工程款：借：现金等 贷：应收账款 2、支付工程工资：借：应付职工薪酬 贷：现金等
203楼
2023-07-30 19:38:37
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
17、7月12日，结算总承包合同的工程款11590602.04元（含税）。扣回前已付工程款1070万元。30、6月30日，结算本月应付的基坑开挖工程款86万（不含税），扣回预付款20万（不含税），实际应支付工程款66万。（不含税，未收到发票）这两笔业务的会计分录
6月30日：结算 借 工程施工 86 贷应付账款 86，支付工程款 借应付账款 86 贷方 银行存款 66 预付账款 20 未收到发票及时催缴 7月12日 结算 借 应收账款 11590602.04 贷 工程结算 10441983.82 应交税费 销项税额1148618.22 扣回已支付的工程款 借 预收账款 10700000贷 应收帐款10700000
204楼
2023-07-30 20:05:05
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 蝶儿翩翩飞xiaoxiao 发表的提问：
见的有费用分录，收款分录，付款分录，计提税金，扣缴税金，计提工资，支付工资，购买材料，领用材料，完工入库，销售分录，结转成本分录，结转损益分录等等我都掌握了，但去到企业会遇到别的难不会分录？能当会计？
您好，要相信自己，也没有人是无所不知的，您有问题就可以到这里来咨询老师们
205楼
2023-07-30 20:10:55
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ xiaoyutou 发表的提问：
老师，请问建筑总包单位支付分包单位工人工资，我们是分包单位如果做会计分录呢？
您好，那就应该是分包公司的收入，您确认收入了吗。暂时不确认收入的话，那就先做预收账款也可以，借银行存款贷预收账款
206楼
2023-07-30 20:35:59
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xiaoyutou：回复文老师 老师，我没确认收入，而且那个钱是总包直接打到工人账户的 ，怎么做分录呢
2023-07-30 21:05:37
文老师：回复xiaoyutou您好，工人是属于您公司的员工的是吧，
2023-07-30 21:20:26
xiaoyutou：回复文老师 是的
2023-07-30 21:50:02
文老师：回复xiaoyutou那您以后开发票是按什么数据开
2023-07-30 22:10:08
xiaoyutou：回复文老师 这个我也不太清楚，老师能说说不同情况的会计处理吗
2023-07-30 22:21:31
文老师：回复xiaoyutou应该来说是开票金额大于他代付给员工的金额，因为员工的工资是您的成本，您开票的金额要大于工资的金额
2023-07-30 22:31:36
xiaoyutou：回复文老师 是的 如果暂时没有要求开发票，总包代付发包工人工资怎么做分录呢
2023-07-30 22:49:41
文老师：回复xiaoyutou您可以借应付职工薪酬——工资贷预收账款
2023-07-30 23:16:12
xiaoyutou：回复文老师 老师，那附件需要附什么呢？
2023-07-30 23:37:25
文老师：回复xiaoyutou最好是您的工资表和他的付款回单
2023-07-30 23:51:26
xiaoyutou：回复文老师 还用签个代付款协议吗？
2023-07-31 00:09:50
文老师：回复xiaoyutou可以，有的话也可以的
2023-07-31 00:29:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 传统的康乃馨 发表的提问：
老师：建筑企业总包方直接将工程款 打到承包方工人卡上，冲减承包方的应收 账款，会计分录：借：应付职工薪酬贷： 应收账款对吗?
你好是的，可以这么做的。
207楼
2023-07-31 18:10:41
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 柔柔 发表的提问：
2017.9.26银行支付某某单位工程款56000元，工程单位承担运费500元现金支付无发票；9月30日收到工程单位发票56000。会计分录
借：预付账款56000贷：银行56000 贷：在建工程56000贷：预付账款56000
208楼
2023-07-31 18:18:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 耶路 发表的提问：
我们公司是搞养老公寓的，工程也全部是外包的，支付的土地款和工程款怎么做分录合适
借；在建工程 贷；银行存款等科目 完工了就 借；固定资产 贷；在建工程
209楼
2023-07-31 18:44:58
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耶路：回复邹老师 土地不是属于无形资产吗？
2023-07-31 19:12:27
邹老师：回复耶路你好，用于工程建设 的是需要通过在建工程科目核算的
2023-07-31 19:28:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 畅快的鼠标 发表的提问：
装修公司，有些工程直接外包给项目经理做的，会计分录应该怎么做是，是计入应付账款吗?还是工程成本？
计入成本 贷方计入应付账款。
210楼
2023-08-01 17:29:38
全部回复
畅快的鼠标：回复宋生老师 @宋老师：现金减少了，不是应该是借：其他应付账款——某某押金，贷：库存现金
2023-08-01 18:17:28
宋生老师：回复畅快的鼠标你没说是现金支付的啊，你是说计入应付账款啊 押金是计入其他应收款
2023-08-01 18:45:44
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