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支付房屋租金的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 啊喔额 发表的提问：
房屋中介公司，从业主手里租进房以及我们再把房租出去，会计分录分别怎么写啊
你好 租入 借；主营业务成本 贷；银行存款等科目 出租 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
271楼
2023-09-05 16:42:45
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ ❤ 甜甜 发表的提问：
预付厂房租金，会计分录怎么写？
您好，预付租金 借：预付账款 贷：银行存款
272楼
2023-09-05 16:51:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师好，单位属于药品配送，付6月房屋租赁费86000元，怎么处理会计分录？ 还有装了会计软件，付费9000元，怎么处理会计分录？
借管理费用贷银行存款８６０００ 借无形资产贷银行存款９０００
273楼
2023-09-05 17:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 徐晓萍 发表的提问：
22. 下列关于财产租赁所得应纳税额计算的相关说法中，不正确的是（ ）。 A.个人出租房屋的个人所得税应税收入不含增值税 B.计算房屋出租所得可扣除的税费中不包括本次出租缴纳的增值税 C.个人转租房屋的，其向房屋出租方支付的租金，在计算转租所得时予以扣除 D.个人转租房屋的，其向房屋出租方支付的增值税额，在计算转租所得时不得扣除 请问老师为什么选B 别的选项我看都看 不懂
你好，个税按照不含增值税的收入缴纳。
274楼
2023-09-06 16:13:52
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郭老师：回复徐晓萍第二个，他是包含增值税的，所以说不对。
2023-09-06 16:42:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Tishion 发表的提问：
老师，支付分公司的房租，房东开出来的房屋租赁税 这边要怎么入账。
你好!你只能把发票上的金额入账，税金你不能入
275楼
2023-09-06 16:36:34
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Tishion：回复宋生老师 房东应缴的收入，由我们这边付了，那我们这边入账的时候怎么入。
2023-09-06 17:13:23
宋生老师：回复Tishion你好！付了也不能入账，因为本身不是你们应该负担的。
2023-09-06 17:38:00
Tishion：回复宋生老师 那我们帮房东付了房产税和印花税，现在已经付了，我们这边要怎么做账务处理。
2023-09-06 18:02:35
宋生老师：回复Tishion你好！你可以计入营业外支出或者计入其他应收款
2023-09-06 18:30:00
Tishion：回复宋生老师 那为啥这个老师说可以入到管理费用里面？？
2023-09-06 18:46:30
宋生老师：回复Tishion你好！你入管理费用跟营业外支出是一样的，反正不能税前扣除。
2023-09-06 19:04:05
Tishion：回复宋生老师 好的
2023-09-06 19:29:38
宋生老师：回复Tishion你好！欢迎下次再来探讨。
2023-09-06 19:49:25
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ dreamer 发表的提问：
个人转租房屋的，其向房屋出租方支付的租金，在计算转租所得时可以扣除，增值税税额在计算转租所得时不可以扣除，请问老师这句话对不对
你好！ 依据财政部、国家税务总局《关于营改增后契税、房产税、土地增值税、个人所得税计税依据问题的通知》（财税[2016]43号）：个人出租房屋的个人所得税应税收入不含增值税，计算房屋出租所得可扣除的税费不包括本次出租缴纳的增值税。 　　个人转租房屋的，其向房屋出租方支付的租金及增值税额，在计算转租所得时予以扣除。
276楼
2023-09-06 16:42:03
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dreamer：回复蒋飞老师 老师能不能举个例子，不懂
2023-09-06 17:13:23
蒋飞老师：回复dreamer转租，就是A把房租给你，你再转租给B,那么A就是房屋出租方
2023-09-06 17:33:26
dreamer：回复蒋飞老师 那那些钱可以扣哪些不可以扣
2023-09-06 17:52:51
dreamer：回复蒋飞老师 我给a的租金跟增值税和b给我的租金
2023-09-06 18:06:29
蒋飞老师：回复dreamer我给a的租金跟增值税 …a可以扣除 b给我的租金 …B可以扣除
2023-09-06 18:30:18
dreamer：回复蒋飞老师 什么?
2023-09-06 18:52:54
dreamer：回复蒋飞老师 老师能不能带数字，我主要想，知道a收到的租金可以扣哪些，我收到的租金可以扣哪些费用，
2023-09-06 19:19:15
蒋飞老师：回复dreamer我，转租房屋的，向房屋出租方支付的租金及增值税额，在计算转租所得时予以扣除。
2023-09-06 19:34:33
蒋飞老师：回复dreamerb给我的租金，B可以扣除
2023-09-06 19:49:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 钟昌梅 发表的提问：
应付房开的租房保证金，现在还未付，会计分录怎么做？
您好 借：其他应收款-押金 贷：银行存款
277楼
2023-09-06 17:02:36
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钟昌梅：回复bamboo老师 但是还没有付啊
2023-09-06 17:27:03
钟昌梅：回复bamboo老师 应付是6万多，现在支付了一半，另一半开业后才付，现在怎么写会计分录？
2023-09-06 17:46:30
bamboo老师：回复钟昌梅您不是支付了一半么？
2023-09-06 17:57:09
钟昌梅：回复bamboo老师 对呀，没付的那一半怎么写呢？
2023-09-06 18:26:39
bamboo老师：回复钟昌梅没支付的一半 不需要写分录啊
2023-09-06 18:48:36
钟昌梅：回复bamboo老师 应付的不应该挂账吗
2023-09-06 19:11:12
bamboo老师：回复钟昌梅没有发票 而且是保证金 不需要挂账
2023-09-06 19:29:46
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ A(*^_^*)A会计郑老师 发表的提问：
老师您好，新会计准则取消了待摊，那支付房租走预付账款科目，房屋押金走其他应收科目 对吗
是的，就是这样理解的。
278楼
2023-09-06 17:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 露 珠 发表的提问：
甲公司向乙公司支付房屋租金五万元，乙公司说不给甲公司开票，让乙公司交税，问乙公司应该交什么税，借贷账应该怎么写，
你好，这是乙公司自己的房屋吗？如果是的话，增值税，附加税，印花税，房产税，土地使用税， 企业所得税根据利润。 乙公司是一般纳税人还是小规模的？
279楼
2023-09-07 16:40:03
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露 珠：回复郭老师 乙公司是一般纳税人，刚刚打错了，甲公司的账应该怎么做
2023-09-07 16:54:54
郭老师：回复露 珠如果这个租金5万，是一年的，借预付账款，贷银行存款按月分摊，借管理费用贷预付账款。没有发票正常作战，但是不允许抵扣所得税。
2023-09-07 17:23:18
露 珠：回复郭老师 甲公司向乙公司支付房屋租金五万元，乙公司说不给甲公司开票，让甲公司交税，问甲公司应该交什么税，借贷账应该怎么写，
2023-09-07 17:44:55
郭老师：回复露 珠甲公司交房产税和土地使用税。缴纳的税款借营业外支出，贷银行存款。这个不允许抵扣的。
2023-09-07 18:01:51
露 珠：回复郭老师 甲乙公司都不交税可以么
2023-09-07 18:19:10
郭老师：回复露 珠不可以的，有风险，这个正常的税款应该是房东缴纳，如果房东不缴纳的话，税务局要求使用人缴纳
2023-09-07 18:38:34
露 珠：回复郭老师 正常来说房产税和土地使用税是不是应该乙公司交，乙公司不交的话就得甲公司交
2023-09-07 19:03:47
露 珠：回复郭老师 租金五万是五年租期的账应该怎么做呢
2023-09-07 19:15:42
郭老师：回复露 珠你好，对的是的，是这个意思的。
2023-09-07 19:29:41
郭老师：回复露 珠借长期待摊费用，贷银行存款， 然后按月分摊，借管理费用，贷长期待摊费用。
2023-09-07 19:52:19
露 珠：回复郭老师 不动产租赁是不是应该交增值税，税率9%
2023-09-07 20:10:44
郭老师：回复露 珠你好，对的是的，一般纳税人营改增之前的房屋5%，营改增之后的是9%。
2023-09-07 20:32:18
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 倔强的米粒 发表的提问：
公司替房东个人垫付了个税（房东个人出租房屋给我公司，由我公司代扣代缴个税），我公司全额支付了房租并代为垫付了房东的个税，后期房东会把公司垫支的个税归还给我公司，想请问老师，这一系列的会计分录该如何编制，谢谢。
同学你好，支付房屋及垫付税费时 借管理费用 其他应收款 贷银行存款 收到个税 借银行存款 贷其他应收款
280楼
2023-09-07 16:53:14
全部回复
倔强的米粒：回复胡芳芳老师 老师，不需要通过“应交税费-个人所得税”科目嘛？
2023-09-07 17:12:36
胡芳芳老师：回复倔强的米粒不需要的，你做其他应收款就行了，房东不是你公司的员工，你这种代扣代缴不需要通过应交税费
2023-09-07 17:40:49
倔强的米粒：回复胡芳芳老师 老师，能不能麻烦带入个数字举例写分录，还是不太能看明白这个分录，谢谢老师
2023-09-07 17:59:46
胡芳芳老师：回复倔强的米粒你房租1000，个税50， 借管理费用1000 其他应收50 贷银行存款1050 借银行存款50 贷其他应收50
2023-09-07 18:15:14
倔强的米粒：回复胡芳芳老师 老师，如果我公司是正常支付个人房东的房租1000，并且也替房东代扣代缴了个税50，个税是房东自己承担，我公司也不需要替房东预先垫付个税，这种情况的分录是什么样的谢谢老师
2023-09-07 18:33:29
胡芳芳老师：回复倔强的米粒那你就全部计入管理费用
2023-09-07 19:01:52
倔强的米粒：回复胡芳芳老师 谢谢老师。另外再想请教一个问题，一般纳税人的物业公司，代收业主的水费，开具增值税专用发票和普通发票的税率都为3%.适用简易计税方法，但是物业公司收业主水费的金额与支付给自来水公司的金额一致，也就是说差额是0，这种情况下分录应该怎么编制，纳税申报表大概怎么填写，辛苦老师了
2023-09-07 19:20:58
胡芳芳老师：回复倔强的米粒同学你好，这个问题我也不太清楚，你可以重新提问，方便更多老师为你解答
2023-09-07 19:33:02
倔强的米粒：回复胡芳芳老师 谢谢老师
2023-09-07 19:54:00
胡芳芳老师：回复倔强的米粒不用谢，祝你学习顺利
2023-09-07 20:09:27
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ asela 发表的提问：
个人转租房屋的，其向房屋出租方支付的租金及增值税额，在计算个人所得税财产租赁所得时，准予扣除。这个说法正确吗？
你好，这个说法是正确的
281楼
2023-09-07 17:17:58
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 微笑向暖&27°C 发表的提问：
房屋租金和定金做分录的时候要不要分开记呢？
您好，要分开记的。
282楼
2023-09-11 15:29:44
全部回复
微笑向暖&27°C：回复王雁鸣老师 @王老师：老师，那房租和定金的会计分录分别怎么做呢？
2023-09-11 15:43:07
王雁鸣老师：回复微笑向暖&27°C您好，分录，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税，其他应付款-定金。
2023-09-11 15:56:06
微笑向暖&27°C：回复王雁鸣老师 @王老师：老师，我们是交房租的，不是收房租
2023-09-11 16:15:01
王雁鸣老师：回复微笑向暖&27°C您好，哦，分录，借；长期待摊费用-租赁费，其他应收款-定金，贷；现金或者银行存款。
2023-09-11 16:42:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 哭泣的茉莉 发表的提问：
租赁房屋，租期11个月，总额40万，分两次付款。 2019.7.5日，收到发票，发票金额40万元，已全额开具，本次需付款20万元，采用银行存款支付。 2019.11.1，支付剩余20万房屋租金。 采用权责发生制分别核算。
借：待摊费用 40 贷：银行存款 20 应付账款 20 借：应付账款 20 贷 银行存款 20
283楼
2023-09-11 15:54:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 端庄的曲奇 发表的提问：
老师你好，我们公司出租房屋收取的物业费和押金，怎样做会计分录？谢谢
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入或其他业务收入 （物业费） 其他应付款（押金）
284楼
2023-09-11 16:22:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小米 发表的提问：
1月支付了2022年1-6月房租 按月分摊房租 请问会计分录怎么做？
借预付账款贷银行存款，然后按月分摊，借管理费用贷预付账款。
285楼
2023-09-11 16:42:13
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