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企业会计准则纳税影响法
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 加油向未来 发表的提问：
老师好，一般纳税人选择的是《企业会计准则》还是《小企业会计准则》或是《企业会计制度》？
您好 一般选择《小企业会计准则》就好了
241楼
2023-08-09 17:53:51
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加油向未来：回复bamboo老师 和《企业会计准则》有什么区别吗？如果用《企业会计准则》会怎么样？
2023-08-09 18:11:13
bamboo老师：回复加油向未来就是会计科目略有不同 选择《企业会计准则》也可以的
2023-08-09 18:24:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
这个房地产行业一般纳税人应该按照小企业会计准则还是企业会计准则设置
你好，这个是自己选择的
242楼
2023-08-09 18:08:59
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爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 好的。老师，我打开了那个开普票的平台 准备开发票的时候 为什么显示无法连接税控盘呢 插入税控盘的时候电脑右下角有显示 进入开票界面就没有 这是什么原因呢
2023-08-09 18:25:44
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，是不是软件安装出现问题了
2023-08-09 18:45:02
爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 可是老师 税控盘插入电脑的时候电脑有反应 这是怎么的呢？ 开票是不是只能用税控盘呀
2023-08-09 19:10:59
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，这个就需要看是不是电脑或税控盘有问题了 是的
2023-08-09 19:40:32
爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 老师，开普票的时候。。购买方有一个地址、电话这一栏 电话忘记填了怎么办呀
2023-08-09 20:10:02
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，作废重新开具就是了
2023-08-09 20:30:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 子嘉 发表的提问：
老师，我们单位是一般纳税人，运输公司，主营道路货物运输服务，小企业会计准则，12月份刚刚成立的。我收到的成本票，比如，过路桥票、柴油，车辆保险，科目怎么走，分录怎么做？感谢老师
同学你好 计入主营业务成本就可以了
243楼
2023-08-10 16:54:03
全部回复
子嘉：回复朴老师 主营业务成本可以设置二级科目吗？不然保险，油，过路桥费，咋分开？
2023-08-10 17:26:13
朴老师：回复子嘉同学你好 这个不用 你可以摘要标注
2023-08-10 17:43:20
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ y 发表的提问：
老师、你好！我们公司是一般纳税人、电商、在天猫上有店铺、在建立帐套时是选用一般会计准则、还是选小企业会计准则？
同学好，建议选择小企业会计准则，
244楼
2023-08-10 17:10:46
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y：回复英老师 老师、你好！我们公司现在用的固定资产是另一家公司的、但是之前的那一家公司也是我们老板的，现在建立帐套要怎么入固定资产呢？（因为固定资产都没有发票）
2023-08-10 17:38:49
英老师：回复y没有发票可以按相关的单据入帐，计提的折旧不能所得税税前扣除，
2023-08-10 18:02:55
y：回复英老师 单据也没有
2023-08-10 18:18:04
英老师：回复y那你总得有个相关的依据吧，
2023-08-10 18:30:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 鼎 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，新成立公司，成立一般纳税人，需要什么材料，我帮别人代办，都可以在网上操作吗？我在上海，注册上海的公司，一般注册公司，工商注册加刻章等大概费用多少？
你好 ； 你们电子税务局直接去申请一般纳税人认定就行了。 可以操作的； 这个看你们地方 ； 合计的话 可能就几百 元
245楼
2023-08-10 17:36:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
小企业会计准则一般纳税人，老板昨天给了一张2019.8-2020.1月的房租发票，应该怎样入账
你好 借；利润分配——未分配利润（2019年8-12月份的租金） 管理费用等科目 贷；银行存款等科目
246楼
2023-08-10 18:03:52
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蓉儿：回复邹老师 老师没太看懂，是其中一个股东垫付的，没有经过银行账户
2023-08-10 18:24:31
邹老师：回复蓉儿你好 借；利润分配——未分配利润（2019年8-12月份的租金） 管理费用等科目 贷；其他应付款 没有看懂的地方具体是哪里呢，我好给出针对性的解析
2023-08-10 18:37:04
蓉儿：回复邹老师 还有代开这张租赁费的税款
2023-08-10 18:58:26
邹老师：回复蓉儿你好，这个租赁费的税款应当是出租方承担才是啊 如果是承租方承担了，借；营业外支出，贷；银行存款等科目
2023-08-10 19:18:28
蓉儿：回复邹老师 我们这边租房，房东说的都是不开票的钱，如果开钱税款自己承担，那我下去开票是不是可以开高点把税款包含进去，这样好做账
2023-08-10 19:36:35
邹老师：回复蓉儿你好，开票需要根据实际租金开具发票才是的
2023-08-10 19:55:21
蓉儿：回复邹老师 那今年开票，还是按照之前的开，把税款按营业外支出处理吗？
2023-08-10 20:11:17
邹老师：回复蓉儿你好，今年是根据租金开具发票 承租方承担了不应当承担的税款，是计入营业外支出科目核算的
2023-08-10 20:29:54
蓉儿：回复邹老师 那这个发票直接就 借管理费用 贷其他应付款 借利润分配-未分配利润 贷管理费用 不用本年利润来结了
2023-08-10 20:40:49
蓉儿：回复邹老师 今年要开的发票要摊销还是直接入管理费
2023-08-10 21:10:36
蓉儿：回复邹老师 代开税款一共40284.77 借营业外支出 40284.77 贷银行存款 40284.77
2023-08-10 21:37:15
邹老师：回复蓉儿你好 1房租这样做分录 借；利润分配——未分配利润（2019年8-12月份的租金） 管理费用等科目 贷；其他应付款 结转，借；本年利润，贷；管理费用 2承担的不应当负担的税款 借；营业外支出，贷；银行存款
2023-08-10 21:50:07
蓉儿：回复邹老师 房租的就做一笔分录 (2019年8月-12月份租金)管理费用加到未分配利润的下级科目吗？
2023-08-10 22:12:15
邹老师：回复蓉儿你好 1房租这样做分录 借；利润分配——未分配利润——管理费用（房租）（2019年8-12月份的租金） 管理费用等科目 贷；其他应付款
2023-08-10 22:23:41
蓉儿：回复邹老师 营业执照的印花税怎么入合适，公司是去年成立的，这些资料都在其他地方才拿回来
2023-08-10 22:40:15
邹老师：回复蓉儿你好，营业执照的印花税，公司是去年成立的 借；利润分配——未分配利润（税金及附加），贷；银行存款等科目
2023-08-10 23:10:13
蓉儿：回复邹老师 谢谢老师的解答
2023-08-10 23:33:55
邹老师：回复蓉儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-11 00:02:44
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 元一 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，一般纳税人企业，增值税次月15号前交上月的，怎么处理
你是指怎么做分录？还是怎么交税费呢
247楼
2023-08-10 18:08:59
全部回复
元一：回复曹小阳老师 分录
2023-08-10 18:37:41
曹小阳老师：回复元一一、增值税计提和缴纳的会计分录是：1、计提时 ：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-08-10 19:06:33
元一：回复曹小阳老师 老师，小企业会计准则下，也这么写分录
2023-08-10 19:24:39
元一：回复曹小阳老师 他们说这个是企业会计准则下的分录
2023-08-10 19:48:40
曹小阳老师：回复元一借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-08-10 20:17:04
曹小阳老师：回复元一这样计提 小企业会计准则
2023-08-10 20:34:39
元一：回复曹小阳老师 嗯嗯，谢谢那企业会计准则下，一般纳税人增值税怎么处理
2023-08-10 20:48:58
曹小阳老师：回复元一一、增值税计提和缴纳的会计分录是：1、计提时 ：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-08-10 21:04:26
元一：回复曹小阳老师 老师，他们说一般纳税人，不用计提结转增值税，那个销项就是计提金额
2023-08-10 21:25:43
元一：回复曹小阳老师 一般纳税人，小企业会计准则下，不用计提结转增值税
2023-08-10 21:37:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 娇气的冰棍 发表的提问：
执行小企业会计准则的一般纳税人增值税月底如何做
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
248楼
2023-08-16 17:36:04
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 后会无期 发表的提问：
老师，我公司是一般纳税人，用的是小企业会计准则，在进行建筑施工时，分录怎么写，1，开票时：借：应收账款，贷：应交税金销项，贷：工程结算。2，材料成本发生时：借：工程施工合同成本，借：应交税金进项税，贷：银行存款。那么，结转成本怎么做，还有怎么确认收入。谢谢
你好，同学。 借 主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷 主营业务收入 按完工进度结转
249楼
2023-08-16 17:44:14
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 颜末 发表的提问：
老师，启用新的财务系统，要录入期初数据，那科目选择的是新企业会计准则吗？公司是一般纳税人，是生产研发销售为一体的公司
可以选择小企业会计准则。
250楼
2023-08-16 17:51:57
全部回复
颜末：回复李霞老师 这个我看了一下，里面有应付工资和营业费用，感觉是以前的会计科目，不可以选择新企业会计准则吗？
2023-08-16 18:06:21
李霞老师：回复颜末现在小微企业都选择小企业会计准则
2023-08-16 18:26:02
颜末：回复李霞老师 那新企业会计准则是适用于哪个？
2023-08-16 18:55:02
李霞老师：回复颜末它也适用于企业的，只是个小企业会计准则有的科目不太一样
2023-08-16 19:20:18
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 加油 发表的提问：
新开的酒店，是一般纳税人 ，建账套时，会计准则是属于小企业会计准则还是企业会计准则呢
会计准则选择《小企业会计准则》
251楼
2023-08-16 17:56:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ Her小鹤 发表的提问：
一般纳税人企业，做账时采用小企业会计准则还是一般会计准则是由公司决定的，可是会计走后不知道，请问老师能在哪里查询看到？
你好，一般纳税人的话一般是企业会计准则，财务软件里可以看，成立公司时的备案文件也可以看
252楼
2023-08-17 17:14:41
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
刚才我建立帐套，然后是一般纳税人，点到了小企业会计准则，而不是企业会计准则，我想问下两者做出来的账区别在哪里呢？我需要另外建帐套还是可以继续使用
你好！ 企业会计准则的适用范围是上市公司必须使用，国有企业建议使用，其她企业可以使用； 会计制度是适用企业会计准则的以外的企业使用； 小企业会计准则是国家相关部委规定的属于中小型的企业适用。 所以，如果，你如果是上市公司或社会公众公司，那么，需要别建账套了，否则~~~无妨
253楼
2023-08-17 17:35:09
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 专一的饼干 发表的提问：
老师，哪些科目是必须计提的？我公司为一般纳税人，执行小企业会计准则
您好，增值税，个税，企业所得税，房产税，土地增值税，应付职工薪酬等。
254楼
2023-08-17 17:53:59
全部回复
专一的饼干：回复小林老师 增值税也要计提吗，不是说不影响损益的不用计提吗
2023-08-17 18:24:14
小林老师：回复专一的饼干您好，增值税也是需要计提的。
2023-08-17 18:50:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Dawn. 发表的提问：
老师您好，一般纳税人，用小企业会计准则，从外地服装厂买了一批工作服，收到后发现有些工作服尺码不标准，我们就邮寄退换了一些，快递费90元，请问这个快递费怎么做分录?
管理费用、办公费或者是快递费，或者是运输费。
255楼
2023-08-18 17:03:30
全部回复
Dawn.：回复郭老师 哦老师，我们还在筹建期，请问这个快递费用什么科目？我之前收到工作服是计入周转材料——低值易耗品的
2023-08-18 17:21:45
郭老师：回复Dawn.你好，和你的衣服一块做周转材料。
2023-08-18 17:37:24
Dawn.：回复郭老师 老师意思是把90元快递费计入到工作服中吗？具体是计入到哪部分工作服中呢？因为我们员工领取工作服都是谁领谁签字的。
2023-08-18 18:03:09
郭老师：回复Dawn.比如一件是100，你分摊到每一件的成本里面，90除以100每件可以分摊这些。
2023-08-18 18:18:07
Dawn.：回复郭老师 老师，有一部分工作服已经被领取了，领取的之前已做过账了，请问这个90运费怎么分摊？
2023-08-18 18:33:33
郭老师：回复Dawn.按照剩余的来分摊，之前的就已经那样，剩余的剩余多少你可以分摊多少。
2023-08-18 18:55:56
Dawn.：回复郭老师 好的，谢谢老师！
2023-08-18 19:13:46
郭老师：回复Dawn.不用客气工作愉快。
2023-08-18 19:41:20
Dawn.：回复郭老师 老师，如果退货运费钱很少，几十块钱，可以计入管理费用——开办费吗？
2023-08-18 20:05:09
郭老师：回复Dawn.是的，可以这么做的。
2023-08-18 20:29:34
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