Vmin：回复郭老师 都是1月份的

郭老师：回复Vmin借预付贷银行存款按月分摊，借管理费用贷预付账款。

郭老师：回复Vmin发票到了如果金额税额有调整的，需要红冲分摊，然后做发票上的。

????King????珠圆玉润：回复大秦老师 好的

大秦老师：回复????King????珠圆玉润如果问题解决，请点击五星评价

147：回复邹老师 就做这一笔吗？如果需要做的累计折旧怎么算呢？

邹老师：回复147你好，还需要结转成本 借；其他业务成本 贷；累计折旧 需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的

147：回复邹老师 谢谢老师，那折旧的时候分录是这样做吗？ 借 投资性房地产～原价 累计折旧 贷 固定资产～～原价 累计折旧

邹老师：回复147你好，你这个房产在账面是按固定资产核算，还是按投资性房地产核算

147：回复邹老师 您好！应该按固定资产

邹老师：回复147你好，那折旧分录是 借；其他业务成本 贷；累计折旧 折旧借方不是通过固定资产核算的

熊熊：回复老江老师 我们是承租方，出租方不开票，只有我们自己去开票，这个税金我们公司承担，那么这个税金会计分录怎么做？

老江老师：回复熊熊借 营业外支出 贷 银行或现金

睿宇会计服务：回复陈诗晗老师 租赁是不是得先把组建的板房作为固定祖产每个月计提折旧，用不用增加一级科目经营租赁资产啥的

陈诗晗老师：回复睿宇会计服务是的。同学。折旧属于你的租赁成本。 需要增加明细科目加以区分

睿宇会计服务：回复陈诗晗老师 怎么增加一级科目是必须加入经营租赁资产科目，还是正常用固定资产、管理费用就可以

陈诗晗老师：回复睿宇会计服务你这里是在固定资产下面增加明细科目，不用增加一级科目。

睿宇会计服务：回复陈诗晗老师 组建活动板房时借：固定资产----经营租赁资产----未出租资产 贷：库存商品（用于组建板房的材料） 每个月计提折旧借：管理费用---经营租赁资产折旧 贷：累计折旧 租赁时 借：银行存款 贷：其他业务收入---租赁收入 贷：销项税额 借：固定资产----经营租赁资产----已出租资产 贷：固定资产----经营租赁资产----未出租资产 这样对吗

陈诗晗老师：回复睿宇会计服务每个月计提折旧借：其他业务成本---经营租赁资产折旧 贷：累计折旧 其他的是对的

2086324840：回复岳老师 需要分月摊销吗

2086324840：回复岳老师 是车间的宿舍

岳老师：回复2086324840需要分摊，结转生产成本。

2086324840：回复岳老师 请问 分摊的分录怎么做呢

岳老师：回复2086324840缴纳分录 借：应付职工薪酬——非货币福利 贷：银行存款 分摊分录 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——非货币福利

岳老师：回复2086324840缴纳分录 借：应付职工薪酬——非货币福利 贷：银行存款 分摊分录 借：生产成本 贷：应付职工薪酬——非货币福利

2086324840：回复岳老师 请问，计提的分录怎么做呢

岳老师：回复2086324840缴纳分录 借：应付职工薪酬——非货币福利 贷：银行存款 分摊分录（这个就是计提分录） 借：生产成本 贷：应付职工薪酬——非货币福利 只有这两笔分录，不需要其他。

2086324840：回复岳老师 请问，会计说先计入长期待摊费用，可以吗

岳老师：回复2086324840不用的，“应付职工薪酬——非货币福利”就相当于挂在待摊了。

甜蜜的月光：回复maize老师 这个钱我们已经都都交给房东了 结转成本的话是不是不应该挂在应付上

甜蜜的月光：回复maize老师 之前做账都挂在长期待摊费用上 可不可以结转成本时：借 其他业务成本 贷：长期待摊费用

甜蜜的月光：回复maize老师 你好，看到了吗

maize老师：回复甜蜜的月光你们这个是一次支付一年以上的房租吗？

maize老师：回复甜蜜的月光付款做借长期待摊费用 贷银行，摊销是做这个：借 其他业务成本 贷：长期待摊费用 支付一年以上房租话，

留白、：回复老刘 员工报销定额发票（烟酒跟餐费的能贴一块嘛）

老刘：回复留白、可以贴在一块的，没事的