爱哭泣的向日葵：回复邹老师 如何摊销，押金收回来要怎么处理

邹老师：回复爱哭泣的向日葵按租金收益期限平均摊销 收回押金 借；银行存款等科目 贷；其他应收款

爱哭泣的向日葵：回复邹老师 租金摊销的会计分录如何做

邹老师：回复爱哭泣的向日葵借；管理费用等科目 贷；待摊费用

爱哭泣的向日葵：回复邹老师 能摊销在成本吗

邹老师：回复爱哭泣的向日葵可能计入管理费用，制造费用等科目

念：回复邹老师 为什么会计学堂是计入其他应付款呢

邹老师：回复念你好，是之前取得发票的时候 已经挂账其他应付款，现在支付了 吗

念：回复邹老师 没有

邹老师：回复念你好，那现在支付，贷方应当是银行存款或库存现金才是啊

念：回复邹老师 就是借其他应付款，贷银行存款

邹老师：回复念你好，那之前取得发票的时候所做分录是？

李欣✨：回复紫藤老师 但是公司账户上并没有实际收到这笔钱

紫藤老师：回复李欣✨公司账户上并没有实际收到这笔钱，可以不做账

LL：回复王雁鸣老师 每个月分摊的时候呢

王雁鸣老师：回复LL您好，每个月计提的时候，借：管理费用-福利费，贷；应付职工薪酬-福利费。发工资时，借；应付职工薪酬-工资，贷；其他应收款-员工姓名，现金或者银行存款等科目。

优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税是预收的时候做账还是确认收入是做账？

小杜杜老师：回复优秀的镜子收到预收款时确认增值税

优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税还需要分季度做账吗？

小杜杜老师：回复优秀的镜子不用，预收款时全部做了，不用分季度

优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  老师您看下分录这样写对不对  年租金8000 押金1000 收到是现金  预收房租  借：库存现金 9000 贷：预收账款7600   应交税费-应交增值税（销项税额）400   其他应付款-押金1000                      结转增值税     借：应交税费-应交增值税（销项税额） 400     贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税400              借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  400   贷：应交税费-未交增值税400

小杜杜老师：回复优秀的镜子这个分录是对的哈~

优秀的镜子：回复小杜杜老师 公司只有这个收入  现在属于来办起没有其他经济业务往来  是属于免征增值税范围内吧  还需要计提教育税附加等税种吗？

小杜杜老师：回复优秀的镜子没有超过月销售额15万元或者季度45万的是免征增值税的。做账时正常计提教育费附加的，申报时减免的，再做账务处理

优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  谢谢

小杜杜老师：回复优秀的镜子嗯嗯，不用客气的呢~

金色物语：回复辜老师 那押金是不是，借：其他应收款，贷：银行存款

辜老师：回复金色物语是的，押金是这样账务处理

金色物语：回复辜老师 老师，请问一个工业企业生产一个产品需要好几个工序车间来完成，那么怎么核算生产成本

辜老师：回复金色物语成本核算有分批法、分步法、品种法，如果你这几个工序是上下衔接的，可以按分步法核算