爱吃桔子的第五语儿：回复郭老师 不是放到营业外收入？

郭老师：回复爱吃桔子的第五语儿不是

爱吃桔子的第五语儿：回复郭老师 好的，谢谢老师

爱吃桔子的第五语儿：回复郭老师 老师，我购买的时候没有抵扣，然后一直存着，后面又一直交技术服务费，我到时候可以一起全部抵扣吗？

郭老师：回复爱吃桔子的第五语儿你好，一般情况下是一年内的可以抵扣

爱吃桔子的第五语儿：回复郭老师 超过一年不可以抵扣了？

郭老师：回复爱吃桔子的第五语儿是的，可以咨询你税务局抵扣期限，大部分是一年的

爱吃桔子的第五语儿：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复爱吃桔子的第五语儿你好，不用客气的

maize老师：回复夏爽你说报表指的啥，有收入吗？

夏爽：回复maize老师 增值税报表

夏爽：回复maize老师 没有业务没有收入，买税盘钱是法人现金垫付

maize老师：回复夏爽贷其他应付款，几时抵减时候填写是小规模吗？

夏爽：回复maize老师 一般纳税人，金税盘，和税盘服务费都可以抵扣吗

maize老师：回复夏爽是的，这个是可以全额抵减的，支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 税控设备及服务费全额抵减申报表填报 填写申报表抵减税控设备费用及发生的技术服务费前，企业需登录深圳市电子税务局网站，在“登记/认定/优惠/证明”一栏中，选择“增值税优惠备案”，点击进入，填写完整增值税减免备案表之后方可进行抵减税控设备费用及发生的技术服务费 一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

maize老师：回复夏爽金税盘 需要是第一次购买，需要取得专票才可以全额抵减

温柔的坚持：回复bamboo老师 这俩个有什么区别

温柔的坚持：回复bamboo老师 我看到有个第一次购买借管理费用负数什么意思

bamboo老师：回复温柔的坚持一个是可以全额抵扣 一个是只可以抵扣增值税进项

温柔的坚持：回复bamboo老师 我看到有个第一次购买借管理费用负数什么意思，还有这一步什么意思

bamboo老师：回复温柔的坚持就是冲减管理费用 可以全额抵扣销项

温柔的坚持：回复bamboo老师 那如果不是初次购买，老师你这个是不是也少一步借管理费用负数，金额是进项税额的数字

bamboo老师：回复温柔的坚持对的 不是初次购买 不要做第二笔分录

kj_WhFHuFcdWUOG：回复邹老师 是不是每个企业都有金税盘和报税盘？到税务厅报税是带报税盘？

邹老师：回复kj_WhFHuFcdWUOG你好，一般纳税人是这样 是的

kj_WhFHuFcdWUOG：回复邹老师 小规模纳税人没有报税盘是吗，那他不用报税吗？

邹老师：回复kj_WhFHuFcdWUOG有报税盘 需要申报

刘敏：回复林老师 借贷的这个管理费用-办公费,它相当于是平的吧,红字冲行吗?用友不识别贷方数. 增值税是小规模的.

林老师：回复刘敏可以

刘敏：回复林老师 买金税盘花720元,对方开的专用发票 代管代开票是1800开的普票. 那720是可以抵扣,1800不能抵,是吗? 那在以下这两个表中,填至何处,谢谢.

林老师：回复刘敏到税务局备案是可以抵的

刘敏：回复林老师 要是没备案呢,两个都不能抵吗?

刘敏：回复林老师 720增值税专用发票能抵的话,我这样填,您看可以吗?谢谢.

林老师：回复刘敏可以的

美好的：回复汪晨老师 老师，我先上报主税盘了，怎么办？

汪晨老师：回复美好的你好，拿税盘去大厅，问开票软件技术人员。

美好的：回复汪晨老师 好的谢谢老师。

汪晨老师：回复美好的不客气的，满意请给五星好评。

知性的白云：回复朴老师 分盘在哪里上报

朴老师：回复知性的白云你好，没有的话直接分开统计，盘不一样功能不一

dping：回复邹老师 一直就在应交税费借方

邹老师：回复dping你好，取得收入，计入应交税费—应交增值税贷方 不会导致  应交税费—应交增值税  一直是借方余额啊 

dping：回复邹老师 老师:小规模企业45万以下减免的增值税计什么科目？

邹老师：回复dping你好，小规模企业45万以下，就暂时不需要做减免分录啊 

dping：回复邹老师 开具发票:借:应收账款  贷:主营业务收入  应交税费-应交增值税  申报的时候没有达到起征点减免税款

dping：回复邹老师 不用记账

邹老师：回复dping你好，小规模企业45万以下，就暂时不需要做减免分录（借：应交税费—应交增值税，贷：管理费用 ）啊  （是针对这个回复有什么疑问吗）

dping：回复邹老师 老师:没有

邹老师：回复dping祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。