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金税盘和报税盘会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 一米天空 发表的提问：
现金购买税控盘发票会计分录怎么写
借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用
181楼
2023-07-17 17:57:13
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一米天空：回复玲老师 可以直接做借：应交税费应交增值税（减免税款）贷：现金吗
2023-07-17 18:26:33
玲老师：回复一米天空您好 不能 买一步 抵时一步 一共俩步
2023-07-17 18:56:09
一米天空：回复玲老师 是同时在一张记账凭证做还是要分开填记账凭证呢
2023-07-17 19:17:11
玲老师：回复一米天空您好 按业务发生时间做账
2023-07-17 19:43:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王朵 发表的提问：
税控盘的会计分录
支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
182楼
2023-07-17 18:26:06
全部回复
王朵：回复maize老师 第一步，管理费用二级科目是什么
2023-07-17 18:44:17
王朵：回复maize老师 第二步，还没清楚
2023-07-17 18:56:03
王朵：回复maize老师 技术维护费是280.另外是160
2023-07-17 19:15:48
maize老师：回复王朵管理费用 办公费，第2步是可以全额抵减增值税，280%2B160之和填写这个，第一次买 专票是不是这个160？金税盘设备费是不是，
2023-07-17 19:27:45
王朵：回复maize老师 280开的是普票
2023-07-17 19:55:06
王朵：回复maize老师 抵减税额，应交增值税，二级科目是什么
2023-07-17 20:18:04
maize老师：回复王朵　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 我写了减免税款，三级科目，一般纳税人，小规模是应交税费——应交增值税
2023-07-17 20:28:36
王朵：回复maize老师 一般纳税人
2023-07-17 20:53:05
王朵：回复maize老师 280也可以减免?
2023-07-17 21:05:32
王朵：回复maize老师 能不能写的具体一点，现在技术维护费开的是普票，264.15,税额15.85金税盘141.59.税额18.41
2023-07-17 21:27:49
maize老师：回复王朵支付时， 　　借：管理费用-办公费 280%2B160 　　　　贷：银行存款/现金280%2B160 抵减增值税税额 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）280%2B160 借：管理费用 负数280%2B160 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 280%2B160贷应交税费-应交增值税-减免税额280%2B160
2023-07-17 21:47:06
王朵：回复maize老师 专票收到发票，全部都放待认证抵扣增值税里了？
2023-07-17 22:00:00
maize老师：回复王朵是的，是的，是的，是的
2023-07-17 22:10:11
maize老师：回复王朵没有认证是的，是的，是的
2023-07-17 22:33:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 开朗之花 发表的提问：
购买金税盘可以抵扣会计分录怎么写
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
183楼
2023-07-17 18:53:58
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开朗之花：回复邹老师 老师这公司是小规模要下个月才申报增值税、那这个月做账购买税盘的直接做购买的分录吗？
2023-07-17 19:20:46
开朗之花：回复邹老师 这个月要做抵扣的那笔分录吗？
2023-07-17 19:43:32
邹老师：回复开朗之花你好，只需要做第一笔分录 抵扣分录在实际抵扣的月份再做
2023-07-17 20:00:00
开朗之花：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-07-17 20:22:35
邹老师：回复开朗之花不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-17 20:36:25
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘怎么做会计分录？
你好，借管理费用，贷银行存款，抵扣的时候，借应交税费，贷管理费用
184楼
2023-07-18 17:17:17
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郭郭：回复王晶老师 本季度销售未满30万，不用交增值税，金税盘的金额直接放在进项税额里吗
2023-07-18 17:42:23
王晶老师：回复郭郭不用缴纳的话，可以不放进项税额的呢
2023-07-18 18:03:14
郭郭：回复王晶老师 那要怎么处理呢，直接借管理费用，带现金吗
2023-07-18 18:23:06
王晶老师：回复郭郭先计入管理费用，贷现金，需要抵扣的时候在转入应交税费
2023-07-18 18:36:34
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 竹影 发表的提问：
请问:购买金税盘(减免税款)会计分录怎么做？
你好，借:应交税费——应交增值税（减免税款）贷:管理费用
185楼
2023-07-18 17:43:48
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 彪壮的信封 发表的提问：
老师我去税务买的金税盘怎样做会计分录
你好， 购入时 借：管理费用 贷：银行存款 将来抵税时， 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：管理费用
186楼
2023-07-18 18:07:36
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 甜美的芹菜 发表的提问：
第一次购买税控盘，是怎么申报增值税的，税控盘是计入固定资产吗，税控盘增加的会计分录怎么写，全额抵扣的分录怎么写
您好。 1：纳税人首次够买税控盘可以全额抵税。 借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 借：应交税费—应交增值税(减免税额) 贷：管理费用
187楼
2023-07-18 18:34:29
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思顿乔老师：回复甜美的芹菜根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2013年第32号)规定，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应填报《增值税纳税人申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。
2023-07-18 18:48:46
甜美的芹菜：回复思顿乔老师 就说第一次购买税控盘，全额计入管理费用，后面买就要计入企业的固定资产
2023-07-18 19:07:07
思顿乔老师：回复甜美的芹菜税控盘买了一次就可以了，谢谢！
2023-07-18 19:27:18
思顿乔老师：回复甜美的芹菜您好，后面买税控盘，也是计入 借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 借：应交税费—应交增值税(减免税额) 贷：管理费用
2023-07-18 19:50:29
思顿乔老师：回复甜美的芹菜简单来说，不管第几次买，可以抵扣，分录就是这样做就可以了。 谢谢！
2023-07-18 20:15:18
甜美的芹菜：回复思顿乔老师 我看他们以前做的怎么还计入固定资产了
2023-07-18 20:28:03
思顿乔老师：回复甜美的芹菜入管理费用，不要入固定资产
2023-07-18 20:55:05
甜美的芹菜：回复思顿乔老师 好的，谢谢
2023-07-18 21:17:09
思顿乔老师：回复甜美的芹菜您好，与您解释一下。借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 借：应交税费—应交增值税(减免税额) 贷：管理费用 这样做，管理费用可以全部一借一贷抵消了。
2023-07-18 21:29:30
思顿乔老师：回复甜美的芹菜还有什么可以帮到您的吗？
2023-07-18 21:47:33
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 左岸 发表的提问：
我是刚开始步入会计行业，刚进一家宾馆做会计，店还没开业，昨天领了金税盘，请问15号前我要申报不？
你好，本月开发票了嘛？
188楼
2023-07-18 18:50:59
全部回复
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 欢喜的眼神 发表的提问：
金税盘锁了一年。在这期间会计还需要每月都申报吗
你好，是需要申报的
189楼
2023-07-19 18:15:56
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ elvapro 发表的提问：
税控盘480块，会计分录
一、购买时 借：管理费用——办公费480 贷：库存现金480 二、抵扣时 借：应交税费——应交增值税（减免税费）480 贷：营业外收入——减免税费480
190楼
2023-07-19 18:39:52
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elvapro：回复江老师 可他两张发票，一张维护费电子版280普票,一张金税盘280专票,具体怎么做，只可抵480，还是280
2023-07-19 19:01:06
江老师：回复elvapro都可以抵扣，属于全额抵扣的发票
2023-07-19 19:15:36
elvapro：回复江老师 还有，是否不用勾生之认证？具体填表如何
2023-07-19 19:43:07
江老师：回复elvapro不用勾选认证，填减免税费明细表
2023-07-19 20:01:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 杨庭婷 发表的提问：
小规模企业购买税控盘和抵减税额的会计分录
你好 借方管理费用-办公费 贷方银行 抵减 借方应交税费-应交增值税 借方管理费用 金额负数
191楼
2023-07-19 18:56:59
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杨庭婷：回复meizi老师 老师，税控系统抵减额超过一年可以抵减吗。应交税费-应增值税销项税额可以用红字表示吗
2023-07-19 19:26:20
meizi老师：回复杨庭婷你好 小规模没有销项税里面 做到二级科目 留抵的进项税没有时间限制
2023-07-19 19:47:06
会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 俊逸的台灯 发表的提问：
金税盘和报税盘有什么区别？
金税盘用于开具、存贮发票等，开发票和抄税时需插IC卡，也叫金税卡，升级后就是金税盘。报税盘用于抄报税和购退票。
192楼
2023-07-20 18:04:43
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
金税盘和报税盘是什么关系？
金税盘又叫金税卡，它是专供企业开票、报税等用的硬件，装在电脑主板PCI插槽上，它外接有一专用读卡器，用于金税卡与报税卡间传递数据。报税盘又叫报税卡（也有人叫它金税卡，请注意与金税盘相区别），它是类似IC金融卡之类的IC卡，用于存贮税务数据，由于它跟银行卡外形和使用方法是一样的，故可方便用户与税务局之间进行数据交换。 现在已经没有报税盘了，用金税盘替代了。
193楼
2023-07-20 18:18:02
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
购买税控盘金税盘的分录。
购买税控盘时： 借：管理费用 贷：现金 抵税时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：管理费用
194楼
2023-07-20 18:47:58
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千与千寻：回复辜老师 老师，可以直接入减免税额，贷现金，一步分录处理么？
2023-07-20 19:14:01
辜老师：回复千与千寻一般都是两步操作，体现两个过程，你可以做到一张凭证里面
2023-07-20 19:24:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青柠° 发表的提问：
：税控盘抵税，怎么做会计分录？ 交税控盘费用与抵扣时
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
195楼
2023-07-30 19:44:25
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