闫杰：回复晓海老师 会计分录怎么做？财务软件初次服务费是减免税款？

晓海老师：回复闫杰你好！借：管理费用 贷：银行存款

闫杰：回复晓海老师 全额减免的时候怎么做帐，会计分录怎么做？

晓海老师：回复闫杰你好！第一年不收费不用做账务处理的，你们是财务软件使用者还是销售者

maize老师：回复开心服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 小规模没三级科目减免税额

娇：回复紫藤老师 没付钱是贷其他应付，还是应付账款

紫藤老师：回复娇没付钱是贷其他应付

娇：回复紫藤老师 这个不通过应付账款核算吗？

紫藤老师：回复娇如果这是你们的经营范围的业务，就是应付账款

娇：回复紫藤老师 这个是我们公司的电梯保养，平时没有什么业务

紫藤老师：回复娇经营范围的业务，就是应付账款

辣椒Baby：回复maize老师 老师你说的这个做法是一次性确认收入了，要分摊到每个月怎么做？分摊了收入报税怎么报？

maize老师：回复辣椒Baby发生收入做借应收 贷主营业务收入 这个就是你分摊的分录，你增值税不需要再申报了，你之前开发票次月申报了，

辣椒Baby：回复maize老师 收入是不含税的一个月的收入？当月增值税不用申报？附表一怎么填写？

maize老师：回复辣椒Baby这个你账上和企业所得税收入，这个和增值税有区别这个，附表 你开专票，就填写 6%对应专票栏就可以，你开发票多少就申报填写多少，

maize老师：回复辣椒Baby借应收 贷主营业务收入 这是按月做的

辣椒Baby：回复maize老师 好搞，不明白呀，上面你说增值税不用报了

maize老师：回复辣椒Baby你开发票的时候报了，那是报你发票上面上一年增值税了，你之前做了

辣椒Baby：回复maize老师 新单位，5月份刚开了18万的服务费，之前没有收入

maize老师：回复辣椒Baby你开发票开18万，假设小规模，你做借应收账款 18万/（1%2B1%）*1%贷应交增值税 18万/（1%2B1%）*1% ，你后面才发生收入，5-后面，5月这块收入做借应收账款 18万/（1%2B1%）/12 贷主营业务收入 18万/（1%2B1%）/12 ，6月做借应收账款 18万/（1%2B1%）/12 贷主营业务收入 18万/（1%2B1%）/12 做12个这个收入，每个月都做，你18万收入增值税对应第一次开发票的时候做了，

陌生人????：回复庄老师 财务费用下的什么了

庄老师：回复陌生人????你好，财务费用一手续费