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小企业会计准则预提费用
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 虚幻的老师 发表的提问：
老师您好，12月份少计提工资十块钱，我们是小企业会计准则没有年前年度调整，应该怎么做分录
借利润分配-未分配利润 贷应付职工薪酬。
136楼
2023-07-02 20:45:11
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 谁还不是个小仙女呢 发表的提问：
小企业会计准则下没有劳务成本，那计提工资的时候，检测服务公司的检测人员工资计入什么科目
你好，是属于劳务报酬吗。
137楼
2023-07-02 21:04:47
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谁还不是个小仙女呢：回复月月老师 不是劳务报酬，就是本公司人员工资薪金
2023-07-02 21:32:36
月月老师：回复谁还不是个小仙女呢你好，属于生产成本计入生产成本。不属于计入管理费用。
2023-07-02 21:53:32
谁还不是个小仙女呢：回复月月老师 但是公司不是生产制造业，属于检测服务业，也可以计入生产成本吗
2023-07-02 22:21:00
月月老师：回复谁还不是个小仙女呢你好，服务业计入管理费用-工资。
2023-07-02 22:47:12
老马识途
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 刻苦的发夹 发表的提问：
我公司执行小企业会计准则 2021年9月收到固定资产一台车的发票 入账后10月开始计提折旧 直线法残值率5％ 假定原值是10万 月折旧额为10万*95％/4/12=1979.17 然后11月缴纳车购税1万元 这样固定资产的原值就增加了 我想咨询两个问题 1新入账的原值从什么时候开始计提折旧 2新原值入账后折旧额怎么计算 如果新原值也是次月开始计提折扣的话 那这样计算正确么？（10万+1万-1979.17*2）*95％/46=2189.99
学员你好，你的车购税是跟车一起的，你只需要调整固定资产原值，从当月开始调整折旧，已经计提的折旧不必调整。直接从11月调整原值计提折旧
138楼
2023-07-02 21:23:59
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刻苦的发夹：回复老马识途 就是说从11月开始就用新的原值计提折扣 那新的折旧额怎么计算呢
2023-07-02 22:03:30
老马识途：回复刻苦的发夹就是按你的方法，加上余下价值的加上新的
2023-07-02 22:31:14
刻苦的发夹：回复老马识途 那用新的原值再除以余下的月份？不是除以48个月？
2023-07-02 22:43:50
老马识途：回复刻苦的发夹余下的49个月吧，一经计提了一个月
2023-07-02 22:56:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 南言 发表的提问：
出现了固定资产被我记多了的情况，已经计提折旧了，而且已跨年。试用小企业会计准则。我应该什么处理是最合适的
你好，直接红冲就可以了，小企业会计准则没有以前年度损益调整
139楼
2023-07-03 17:34:00
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南言：回复朴老师 需不需要纳税调增
2023-07-03 17:49:37
朴老师：回复南言需要的，要调增的哦
2023-07-03 18:11:06
南言：回复朴老师 老师，请出一个具体的分录。还有调增在费用里吗
2023-07-03 18:23:28
朴老师：回复南言你好，直接红冲就是先把折旧的一块红冲了，再把固定资产的入账原分录负数红冲 这样说能明白吗 调增在费用里就行
2023-07-03 18:39:04
南言：回复朴老师 那我一月的已经计提了折旧，结账了，现在二月在做红冲也可以的吧？需要用到利润分配-未分配这个科目吗？
2023-07-03 18:49:08
朴老师：回复南言可以的，不用的，直接红冲了就可以了
2023-07-03 19:18:55
南言：回复朴老师 老师，您看一下，这是我前后分录，对不对
2023-07-03 19:29:21
朴老师：回复南言直接原分录负数红冲，不要相反分录
2023-07-03 19:46:13
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小企业会计准则可以不计提工资吗？
您好：可以的，可以当月直接进成本发放的。
140楼
2023-07-03 17:59:30
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天天向上：回复宋艳萍老师 我司原会计作的是：借：销售费用-职工薪酬-工资，货：银行存款，这样可以吗？
2023-07-03 18:16:16
宋艳萍老师：回复天天向上您好：可以的，这种就是直接进费用的，没有进行计提的。
2023-07-03 18:45:09
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 拐角 发表的提问：
会计准则只有企业会计准则和小企业会计准则两种吗？
会计准则不只是企业会计准则和小企业会计准则，还有民非企业会计，行政事业单位会计等
141楼
2023-07-03 18:26:38
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拐角：回复家权老师 除了上面的4种还有哪些？
2023-07-03 18:57:15
拐角：回复家权老师 上市公司一般适用的是什么会计准则
2023-07-03 19:17:26
家权老师：回复拐角上市公司一般适用的是企业会计准则
2023-07-03 19:40:35
拐角：回复家权老师 除了上面的4种还有哪些会计准则？
2023-07-03 20:04:38
家权老师：回复拐角你作为企业就这些够用了哈，你是想当专家还是咋的呢？
2023-07-03 20:21:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 原来生活可以这样 发表的提问：
新企业会计准则，小企业会计准则，和其他会计准则区别
你好 科目和财务处理不一样  选择哪个准则 就按哪个准则 做账  
142楼
2023-07-03 18:56:19
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
房地产开发企业是用小企业会计准则还是用一般会计准则
房地产开发企业规模比较大，应该选择企业会计准则。
143楼
2023-07-03 19:20:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 羊咩咩 发表的提问：
我们是实行小企业会计准则的企业，无形资产摊的分录。借方：管理费用-摊销，贷方记累计摊销还是还是无形资产，是线上平台开发费11万摊期做5年可以吗
你哈 贷方计入累计摊销 无形资产按10年来摊销
144楼
2023-07-04 18:08:11
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Luck/kaStar 发表的提问：
19年记成管理费用了，应该记在建工程，20年我怎么调账，用的小企业会计准则，
借：在建工程 贷：未分配利润
145楼
2023-07-04 18:35:24
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
，小规模待摊科目？纳税人用的小企业会计准则。可否将开办费直接计入管理费用，不走长期
可以直接计入管理费用——开办费
146楼
2023-07-04 18:55:34
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 哭泣的花瓣 发表的提问：
我还想问一下，小企业会计准则下，是不是做了简化处理，跨年的成本费用票直接当成22年的票做在22年就可以了，影响22年的损益
你好 当然可以啊，这个下半年的发票，做到今年的是没有问题的
147楼
2023-07-04 19:10:04
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，19年12月有管理费用通过银行存款支付漏记账，现在跨年度了怎么处理呢？
借：管理费用 贷：银行存款 涉及银行存款，最好还是做在19年哈
148楼
2023-07-04 19:17:58
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笑笑：回复许老师 那反结账做？12月份的纳税申报都已经报了哦
2023-07-04 19:45:59
许老师：回复笑笑嗯嗯，最好这样。 当然，如果查的不严的话，也可以做在20年里面。
2023-07-04 20:10:38
笑笑：回复许老师 做在19里，会影响税务申报吗？
2023-07-04 20:25:06
许老师：回复笑笑这个的话，管理费用如果有发票，是合理支出。是会影响，2019年的应纳税所得额的
2023-07-04 20:44:41
笑笑：回复许老师 是没有发票的
2023-07-04 20:57:48
许老师：回复笑笑这样的话，也就没什么影响了。虽然会计上确认了支出，但税法，是不认可的
2023-07-04 21:23:21
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，我把19年一报销凭证弄错了，借:管理费用 贷:现金 本来应该是贷银行的，我现在应该怎么更正错账？（实行小企业会计准则）
你好，借:现金 贷:银行存款
149楼
2023-07-05 17:55:46
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晟染：回复小云老师 不用以前年度损益调整科目吗
2023-07-05 18:15:51
小云老师：回复晟染你做错的不涉及损益类科目不用
2023-07-05 18:32:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 曦 发表的提问：
小企业会计准则，有制造费用这个科目吗？
你好，小企业会计准则，有制造费用这个科目的
150楼
2023-07-05 18:04:20
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曦：回复邹老师 表头写的是，会小企01表，资产负债表怎么没看到制造费用呢？
2023-07-05 18:14:50
曦：回复邹老师 上面那句发错了
2023-07-05 18:26:01
曦：回复邹老师 制造费用-工具，这个是可以放在存货这里吗
2023-07-05 18:36:22
邹老师：回复曦你好，你需要把制造费用结转到生产成本，这样就在存货里面体现的
2023-07-05 19:05:29
曦：回复邹老师 如果它的余额表里面还有制造费用还有借方余额是没有结转的意思嘛
2023-07-05 19:27:12
邹老师：回复曦你好，制造费用科目期末不能有余额的，有余额会导致资产负债表数据不平衡的
2023-07-05 19:40:28
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