小太阳：回复郭老师 借 管理费用，贷 其他应付款

郭老师：回复小太阳借其他应付款贷利润分配未分配利润330-33

小太阳：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复小太阳不用客气，工作愉快。

寂寞的小白菜：回复宋生老师 计入其他应收款可以嘛？

宋生老师：回复寂寞的小白菜你好！也可以的了。这个本身没有规定必须入哪个

寂寞的小白菜：回复宋生老师 新的一个年度，这样调整的话属于会计重大调整吗？需要怎么做？

宋生老师：回复寂寞的小白菜你好！这个不算，因为本身就没有规定要入哪个科目 而且你们是小企业。

寂寞的小白菜：回复宋生老师 上年度手工帐还是使用待摊费用科目的，现在改用软件做账了，如果想计入其他应收款或者预付账款，需要做一笔结转的分录嘛？

宋生老师：回复寂寞的小白菜您好！是的，是要结转一下

寂寞的小白菜：回复宋生老师 老师，待摊费用这个科目没有了吗，新的年度怎么结转？

宋生老师：回复寂寞的小白菜您好！你不是打算转入其他应收吗？

烟花雨：回复小梅老师 老师不是说小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目吗？

小梅老师：回复烟花雨你好 可以自己添加

木XX木大：回复邹老师 可以直接入管理费用吗？如果走其他应收款分录怎么做？

邹老师：回复木XX木大你好，可以的，个人部分计入其他应收款 借；管理费用等科目 其他应收款——个人社保 贷；应付职工薪酬-社保

木XX木大：回复邹老师 那其他应收款怎么平？工资的分录又如何做呢？能给个完整的分录吗？包括计提工资、发放工资、缴纳社保的分录

邹老师：回复木XX木大举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

山岚心画：回复玲老师 本年的业务招待费已经超限，我想把12月的有关业务招待费放到一月报销，一月入账，算不算跨期，下年度所得税可以税前扣除吗？我看到我们今年一月份的账里也有去年12月份的票据

玲老师：回复山岚心画这个哪期发生的就应该记在哪期 19年的你记在20了 这个不能做为20年的费用扣除

筑梦~：回复文老师 所有的会计准则都必须计入库存商品？

筑梦~：回复文老师 为什么有老师跟我说可以选择性的，因为我做采购单是不含运费的，付款单也是不含运费的

筑梦~：回复文老师 老师，麻烦看看我的问题

文老师：回复筑梦~您采购过程中发生的应该来说是记入采购成本的，您如果是确实不能区分的，那就简单操作记入销售费用里面

筑梦~：回复文老师 我问他们说2013小企业会计准备可以计入销售费用

文老师：回复筑梦~建议您能分开的话尽可能分开

笑笑：回复张艳老师 老师，分录这样做吗？借：营业外支出-坏账 贷：其他应收款-个人

张艳老师：回复笑笑小企业准则的规定是，坏账损失实际发生时才按您的分录做的。

笑笑：回复张艳老师 好的，谢谢老师！！又跟您长知识了！！

南言：回复bamboo老师 跨年了已经，现在才发现。也是这么处理吗

bamboo老师：回复南言是的 这两个科目不影响损益 这样写就好了

南言：回复bamboo老师 但是去年的报表上，这无形资产数额就不对了，需要更改报表吗？

南言：回复bamboo老师 还是今年这样补分录就可以了

bamboo老师：回复南言今年这样补分录就可以了

南言：回复bamboo老师 那老师，请你出一个完整的分录

bamboo老师：回复南言今年就只需要写这笔分录就好了啊 贷：无形资产 贷方红字 贷：累计摊销 贷方蓝字

南言：回复bamboo老师 那这笔分录的摘要怎么表达？附件是什么

bamboo老师：回复南言摘要可以写调整某年某月某号凭证 调整分录可以不用附件

南言：回复bamboo老师 那这对以前年度的报表有没有影响？

bamboo老师：回复南言对以前年度的报表没有影响

Zmj：回复瑜老师 谢谢,那残疾人就业保障金呢

瑜老师：回复Zmj参保金也是做到管理费用

Zmj：回复瑜老师 印花税是否应该做营业税金及附加?

瑜老师：回复Zmj印花税做到税金及附加

1515601416：回复思顿乔老师 公司是一般纳税人

思顿乔老师：回复1515601416选择新企业会计准则，谢谢

思顿乔老师：回复1515601416小规模纳税人一般对应的是：小企业会计准则

1515601416：回复思顿乔老师 那这个2007的和2013的区别大吗

思顿乔老师：回复1515601416这个应该有差别，现在都是最新的，都不是2013年的新企业会计准则

1515601416：回复思顿乔老师 那设置账套的时候选的是2007的，之后可以更改吗，毕竟每年都在更新

思顿乔老师：回复1515601416您好，先备存好，再去更改，谢谢

1515601416：回复思顿乔老师 好的，谢谢老师