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会计年底结转是什么意思
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 琪琪 发表的提问：
应付职工薪酬这都用到了结转是什么意思那和计提有啥区别不都是当月计提工资，下月发放吗？想知道结转是什么意思，在什么情况下结转
一般都是当月计提当月发放；结转，或期末结转，指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户。这里涉及两个账户，前者是转出账户，后者是转入账户，一般而言，结转后，转出账户将没有余额。
46楼
2023-04-19 21:41:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 徐丹丹 发表的提问：
结转成本跟费用为什么借方记本年利润？结转是什么意思？
您好，因为成本费用的余额是借方，结转的时候，是为了把成本费用科目转平，所以记入本年利润的时候，只能记入借方了。 结转，或期末结转，指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户。这里涉及两个账户，前者是转出账户，后者是转入账户，一般而言，结转后，转出账户将没有余额
47楼
2023-04-24 20:46:42
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徐丹丹：回复王雁鸣老师 那借方，本年利润减少是吧？费用减少所以利润就减少，就记到了借方是吧？
2023-04-24 21:07:22
王雁鸣老师：回复徐丹丹您好，是的。是的。
2023-04-24 21:26:12
小于老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 1363301426 发表的提问：
结转是什么意思
结转，或期末结转，指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户。这里涉及两个账户，前者是转出账户，后者是转入账户，一般而言，结转后，转出账户将没有余额
48楼
2023-04-24 21:11:58
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ ru 发表的提问：
不明白计提和结转是什么意思
计提就是没有发票先计提费用，或者按权责发生制费用已产生,但未支付；结转就是将费用结平，结转到下一个科目，或者费用已支付，进行结转
49楼
2023-04-24 21:32:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ A诗涵 发表的提问：
老师结转是什么意思，怎么结转
结转什么呢
50楼
2023-04-25 20:18:16
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ A诗涵 发表的提问：
老师结转是什么意思，怎么结转
您好 您是结转什么 结转成本吗 借主营业务成本 贷库存商品
51楼
2023-04-25 20:23:44
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 在笑 发表的提问：
他那个年底本年利润转入未分配利润是什么意思
您好，本年利润是过渡科目，年底要结转入未分配利润，核算当年度最后是盈利还是亏损
52楼
2023-04-25 20:39:31
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在笑：回复小黎老师 分录是，借:本年利润，贷:利润分配-未分配利润吗
2023-04-25 21:00:24
小黎老师：回复在笑你好，要根据本年利润期末余额方向单方向结转，使本年利润科目余额为0
2023-04-25 21:22:17
在笑：回复小黎老师 本年利润期末余额在贷方
2023-04-25 21:35:21
小黎老师：回复在笑您好，那就借:本年利润，贷:利润分配-未分配利润吗
2023-04-25 21:55:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 姜雨琪 发表的提问：
结转是是什么意思
你要是有费用 收入，这个月末就需要结转损益，借本年利润 贷xx费用 借主营业务收入 贷本年利润，
53楼
2023-04-25 21:04:54
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maize老师：回复姜雨琪损益科目最后没有余额 需要结转到本年利润下面
2023-04-25 21:33:58
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 娟好＠静秀 发表的提问：
预结转是什么意思？和结转有什么区别
预结转就是结转看看，数据是否达到预想的状态。结转就是实际结转，最终是结果进行结转，如结转本月损益。如果是预结转本月损益呢，看利润总额是否达到自己预想的状态，结转试试看。如果是达到了预想的结果，就是作为正式结转的分录处理。如果是没有达到预想的结果，就是删除结转分录，再去补做成本费用的分录，最后达到想要的结果。
54楼
2023-04-25 21:29:59
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娟好＠静秀：回复江老师 系统做的资产负债表出来是不平的，怎么办
2023-04-25 21:57:35
江老师：回复娟好＠静秀这个是资产负债表公式设置的问题，用一级科目余额进行编制资产负债表，检查哪个数据编的不对
2023-04-25 22:21:16
娟好＠静秀：回复江老师 差一个数刚好就是一个分录，不知道哪里没结转进去
2023-04-25 22:48:17
娟好＠静秀：回复江老师 公司买一个展架，先付定金，余款再分月付，怎么做分录
2023-04-25 23:15:39
江老师：回复娟好＠静秀这个不管是如何做账务处理，有借必有贷，做资产负债表也是平的。
2023-04-25 23:43:10
娟好＠静秀：回复江老师 客户退货 借：主营业务收入1250，贷：应收账款1250 资产负债表里的所有者权益和负责总数比总资产多1250，就是结转不知道哪里有问题
2023-04-26 00:04:43
江老师：回复娟好＠静秀借：应收账款-1250 贷：主营业务收入-1250 属于免税的收入，这样写分录，就不会出现你说的情况了。
2023-04-26 00:31:18
娟好＠静秀：回复江老师 要改为写负数的分录吗
2023-04-26 01:01:13
江老师：回复娟好＠静秀是的，改成负数，这样结转的分录就是对的。
2023-04-26 01:27:17
娟好＠静秀：回复江老师 老师，还真是改为负数就平了，可是我不明白为什么这样资产负债表才可以
2023-04-26 01:44:54
江老师：回复娟好＠静秀这个是软件取数公式的设置，就是这样的规则，对于结转时 借：主营业务收入 贷：本年利润 属于反方向进行结转
2023-04-26 02:01:15
娟好＠静秀：回复江老师 可是结转费用好像不用这样
2023-04-26 02:24:23
江老师：回复娟好＠静秀结转管理费用、销售费用、财务费用也是这样的，反方向结转 借：本年利润 贷：管理费用 贷：销售费用 贷：财务费用 如收到银行利息 借：银行存款 正数 借：财务费用——利息收入 负数 这样做分录处理
2023-04-26 02:43:15
娟好＠静秀：回复江老师 收到银行利息，银行存款和财务费用都用借方，不是要一借一贷吗
2023-04-26 03:06:22
江老师：回复娟好＠静秀如果是用财务软件做账务处理，就是都写在借方，结转数据才是对的。
2023-04-26 03:29:47
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ El ojo de Dios 发表的提问：
结转本、成本结转是什么意思
您好，成本结转主要包括：分配和结转制造费用、计算和结转完工产品的生产成本、计算和结转已销产品的销售成本。
55楼
2023-04-26 20:22:12
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El ojo de Dios：回复王雁鸣老师 什么时候要做结转本啊
2023-04-26 20:40:56
王雁鸣老师：回复El ojo de Dios您好，一般情况下，月底结转成本的。
2023-04-26 21:01:46
El ojo de Dios：回复王雁鸣老师 不是、是哪些要结转成本
2023-04-26 21:31:19
王雁鸣老师：回复El ojo de Dios您好，比如生产入库产品，销售出去产品，都要结转成本的。
2023-04-26 21:53:05
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
结转是什么意思 ？
 你好，结转是把某某会计科目过渡到另一个会计科目，一般用于期末成本科目。
56楼
2023-04-26 20:44:07
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 上善若水。 发表的提问：
截图中当年不足抵免可以结转以后五年结转是什么意思
你好！ 就是今年抵减不完的，以后年度可以继续抵减，期限是5年
57楼
2023-04-26 21:05:26
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蒋飞老师：回复上善若水。比如可以抵减的税额是100 今年应交所得税是20 100-20=80（抵减后，今年的应交所得税20就不用交了） 剩下的80下年还可以抵减应交所得税
2023-04-26 21:33:50
上善若水。：回复蒋飞老师 嗯嗯 明白了老师 要的就是这个答案
2023-04-26 21:54:56
上善若水。：回复蒋飞老师 如果应交所得税是负数呢
2023-04-26 22:07:47
上善若水。：回复蒋飞老师 也还是继续减去二十对吧
2023-04-26 22:27:25
蒋飞老师：回复上善若水。如果应交所得税是负数，不用交税，也就不用抵减了
2023-04-26 22:55:47
上善若水。：回复蒋飞老师 公司制创投企业和创业投资企业有啥区别呢
2023-04-26 23:16:30
蒋飞老师：回复上善若水。一事一问好吗，先结束再提问吧
2023-04-26 23:44:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 爱丽泡泡儿 发表的提问：
在小企业会计准则下，进项税额一直不用结转是什么意思？
你好 没看到这个说法 22号文件规定是期末结转各科目的 
58楼
2023-04-26 21:26:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ mj猫咪 发表的提问：
年底关账是什么意思？
你好 就是年底12月结束，做整个年度的结账，就结转到下一年了。一般要做的就是清理往来，没有发票到的抓紧收回发票。
59楼
2023-05-04 20:15:17
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mj猫咪：回复meizi老师 财务说关账了，不能开发票了，发票也不要进来了
2023-05-04 20:40:10
meizi老师：回复mj猫咪你好 看单位要求 。一般马上年末了 主要是要关账的话 是需要尽快收发票或者开发票。
2023-05-04 20:54:03
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 敢闯敢拼 发表的提问：
为什么要结转税费，结转税费是什么意思
你好，你结转的是什么税费呢。
60楼
2023-05-04 20:41:22
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敢闯敢拼：回复月月老师 城建税，教育费附加
2023-05-04 20:57:33
月月老师：回复敢闯敢拼你好，城建税和教育费附加都是需要计提的。 借：税金及附加 贷：应交税金—城建税、教育费附加
2023-05-04 21:09:05
敢闯敢拼：回复月月老师 计提是什么意思
2023-05-04 21:37:05
月月老师：回复敢闯敢拼你好，就是这个分录，你指的再结转是 借：本年利润 贷：税金及附加 吗
2023-05-04 22:03:59
敢闯敢拼：回复月月老师 贷应交税金就是税金增加吗
2023-05-04 22:25:53
敢闯敢拼：回复月月老师 为什么应交税金增加，税金及附加又要增加
2023-05-04 22:45:45
敢闯敢拼：回复月月老师 应交税费转出未交增值税，为什么借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-转出未交增值税
2023-05-04 23:15:44
月月老师：回复敢闯敢拼你好，贷方应交税金是计提税金增加，借方应交税费是做缴纳的分录 至于转出未交增值税 借：销项 贷：进项 转出未交增值税 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税
2023-05-04 23:28:11
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