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多开发票会计如何处理的
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 心灵美的电源 发表的提问：
跨年度发票如何处理？例如：2019年4月收到2018年11月的发票，该业务在2018年度也没有估价计提，如何处理？
你好，金额是多少？是使用小企业准则吗？
286楼
2023-09-12 16:33:11
全部回复
心灵美的电源：回复小惑老师 70万元专用发票，小企业准则
2023-09-12 16:59:41
小惑老师：回复心灵美的电源是什么业务发票内容
2023-09-12 17:28:28
心灵美的电源：回复小惑老师 劳务公司开具的劳务费发票
2023-09-12 17:40:16
心灵美的电源：回复小惑老师 2018年度的所得税汇算清缴还没有完成
2023-09-12 17:52:58
小惑老师：回复心灵美的电源借：利润分配 贷：应付账款
2023-09-12 18:14:55
心灵美的电源：回复小惑老师 但是这样做分录，汇算清缴报表如何填写？成本费用如何在2018年度扣除？
2023-09-12 18:36:32
小惑老师：回复心灵美的电源这样你再18年做扣除，在汇算时成本费用增加
2023-09-12 18:49:01
心灵美的电源：回复小惑老师 如果2018年度汇缴完成了。发票能否列支在2019年度了？
2023-09-12 19:13:25
小惑老师：回复心灵美的电源是的，那您就列支在19年做处理
2023-09-12 19:32:16
心灵美的电源：回复小惑老师 列支在19年做处理，2019年度汇缴时是不是就得调增该笔的应纳税所得额？
2023-09-12 19:52:11
小惑老师：回复心灵美的电源是的，这笔费用就不能在19年税前扣除了
2023-09-12 20:14:59
心灵美的电源：回复小惑老师 我公司是建安行业，如果将该笔成本放在“工程施工”科目里，在2019年度才结转到成本里，能否在2019年汇缴时税前扣除？
2023-09-12 20:28:33
小惑老师：回复心灵美的电源是不能税前扣除的，因为属于18年成本，你应该在18年扣除，如果想扣除，修改18年申报表
2023-09-12 20:56:16
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
作废发票丢失如何处理？发票金额是六千多，差额普票
您好！作废的发票丢失了不影响账务处理，需要遗失登报并去税务局备案。但是现实生活中，发票作废了就可以不用管。
287楼
2023-09-12 17:03:10
全部回复
江南小小灰：回复程小峰老师 我们税局规定购票时要拿作废票去验旧。头大
2023-09-12 17:19:42
程小峰老师：回复江南小小灰好吧，有的省要求不严格，像湖北省以前去税务局领发票也是要将作废冲红的发票带过去查看。你这个的话，那就只能遗失登报处理。
2023-09-12 17:34:04
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 张海平 发表的提问：
月初收到19年退回来的发票，并且做了冲红，又重新开了一张，相关的会计分录如何处理？
正常做会计分录就可以了，同学
288楼
2023-09-12 17:08:59
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张海平：回复种老师 做一笔负的，再做一笔正的是么？
2023-09-12 17:31:53
张海平：回复种老师 增值税上怎么处理呢？有什么特殊的地方么？
2023-09-12 17:59:00
种老师：回复张海平是的，你这个没有什么特殊的，正常做就可以了
2023-09-12 18:12:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小熊妹妹 发表的提问：
老师：当月开的专票，购买方当月抵扣，但销售方发现错误，如何处理？ 当月开的专票，购买方在下月抵扣时，发现发票错误，如何处理？ 当月开的专票，购买方已经抵扣，但销售方下月发现错误，如何处理？ 当月开的专票，购买方没抵扣，但销售方下月发现错误，如何处理？
1，购买方开信息表 销售方开负数发票 然后重新开 2， 购买方开信息表 销售方开负数发票 然后重新开 3， 购买方开信息表 销售方开负数发票 然后重新开 4销售方开信息表 然后开负数发票 重新开
289楼
2023-09-13 16:35:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 清 发表的提问：
供应商如赠送了10台电脑，这10张没有开在正常购货的发票里，税务帐如何处理（这10台已给客户开了发票，现在是负库存10台），请问这10台赠送的税务帐上会计分录如何处理？
借库存商品贷营业外收入。
290楼
2023-09-13 16:46:30
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 丹 发表的提问：
工会经费如何计提，账务如何处理
工会经费计提时：借：管理费用-/制造费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 交纳时：借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
291楼
2023-09-13 16:52:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
领导让出纳多开发票套现与会计有关系吗
是多开支票取现吧 这个绝大多数企业都存在的，没什么关系，只要税务来查的时候，公司能提供出这么多钱的资金就可以
292楼
2023-09-13 17:05:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
增值税小规模纳税人开票税率之前是3%，现按政策可以减按1%开票，那会计账务处理如何处理这减掉的2%呢？
开票的时候，按税率1%计算增值税。
293楼
2023-09-19 16:38:29
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家权老师：回复xijunkokhjhk可以按照以下这么做 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 3%税率 借:应交税费-应交增值税 2%税率 贷:营业外收入
2023-09-19 16:59:52
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ Tang 发表的提问：
一般纳税人小微企业，执行小企业会计准则。2019年计提工资时多计提了，2020年1月实际发放时，如何调整上年度多计提的工资。如何账务处理。
您好，把多计提的直接冲回来就行了。
294楼
2023-09-19 16:46:27
全部回复
Tang：回复微微老师 可以具体些吗？
2023-09-19 17:14:14
微微老师：回复Tang您好，我举例您根据实际情况调整哈。 比如，12月份入账时借：管理费用-工资 1000 贷：应付职工薪酬-工资 1000 实际发了800 那么此时，借：应付职工薪酬-工资 800 贷：银行存款 借：管理费用-工资 -200 贷：应付职工薪酬-工资-200
2023-09-19 17:24:47
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 李木子啊 发表的提问：
无法收回的应收帐款会计如何账务处理？企业所得税如何处理？
要计提坏账准备，并核销，所得税不能税前扣除
295楼
2023-09-19 16:53:58
全部回复
李木子啊：回复辜老师 不能税前扣除，就是需要全额缴税？
2023-09-19 17:18:04
辜老师：回复李木子啊就是要纳税调增，增加应纳税所得额
2023-09-19 17:40:31
李木子啊：回复辜老师 为什么呢？我之前已经交税了啊？
2023-09-19 18:05:45
辜老师：回复李木子啊你之前交的是增值税，这个是所得税
2023-09-19 18:29:36
李木子啊：回复辜老师 我只是搞不懂，为什么坏账，就还需要缴税呢？
2023-09-19 18:57:52
辜老师：回复李木子啊因为你这是非正常损失，就不能税前扣除
2023-09-19 19:19:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，A公司跟B公司采购商品，B公司开具发票给A，如果B不小心开错了，发票开多了（比如，只需开5万元的，开成了6万元），请问A该如何处理？如果A没看清楚，直接把发票认证了，又该如何处理呢？
如果能作废就最好作废 如果认证了，可以在后面开负数或者以后还有同类商品销售，把这部分减去再开票
296楼
2023-09-20 15:39:02
全部回复
安安嘛嘛：回复邹老师 老师，B公司开负数是怎么开呢？他们内部做账会计分录怎么做？A公司做账的话会计分录怎么做？
2023-09-20 16:12:32
邹老师：回复安安嘛嘛在系统里面申请开负数 B 借：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）贷：银行存款等科目 A 借：银行存款等科目 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-09-20 16:27:37
安安嘛嘛：回复邹老师 就是A，B都是做反向的分录了？？
2023-09-20 16:39:27
邹老师：回复安安嘛嘛是的
2023-09-20 16:55:59
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 拼搏的海燕 发表的提问：
如果销售方拒绝开具红字发票处理折扣，作为采购方如何账务处理，可能会存在什么风险？
同学你好 购买方可以自行转出部分进项税
297楼
2023-09-20 15:56:43
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 娇气的毛豆 发表的提问：
供应商多开60元发票，税费是1.75元。专票，而且是税局代开。我方如何处理？
对于多开的发票不抵扣进项税，当然这个金额太小可以不用考虑，直接入账后不需要支付的金额计入营业外收入处理。
298楼
2023-09-20 16:15:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
房租合同备案后中断执行出租方会计如何处理，票还要开吗
如果不执行了当然就无需进行账务处理，也不需要开具发票了
299楼
2023-09-20 16:30:00
全部回复
博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 到此为止 发表的提问：
2.一般计税方法应如何预缴增值税？如何账务处理？如何开票？
您好，预缴增值税按照预收账款不含税金额乘以3%；账务处理为： 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 开发票开具602编码的不征税发票
300楼
2023-09-20 16:53:59
全部回复
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