爱可乐啊：回复萱萱老师 那么资产负债表和利润表的勾稽关系呢

萱萱老师：回复爱可乐啊财税小管家 亿企咨询官方团队 1、如果企业当期没有计提盈余公积、盈余公积弥补亏损、进行利润分配或者用“以前年度损益调整”调账的情况，则资产负债表“未分配利润”的期末数减去期初数应等于利润表中的净利润； 2、如果仅因调以前年度帐，报表上调整了未分配利润的期初余额，这种情况报表之间上也是可以对上的。 有用 0 分享 收藏 收起 调整以前年度账务导致资产负债表“未分配利润”与利润表“净利润”之间勾稽关系不符 39地区适用 财税小管家 亿企咨询官方团队 如果企业当期没有计提盈余公积、盈余公积弥补亏损、进行利润分配或者用“以前年度损益调整”调整账务，则资产负债表“未分配利润”的期末数减去期初数应等于利润表中的净利润。

萱萱老师：回复爱可乐啊如果企业当期没有计提盈余公积、盈余公积弥补亏损、进行利润分配或者用“以前年度损益调整”调整账务，则资产负债表“未分配利润”的期末数减去期初数应等于利润表中的净利润。

业精于勤：回复王雁鸣老师 那利润表里面没有公允价值变动损益科目。全放在投资收益吗？

王雁鸣老师：回复业精于勤同学你好，是的，全部放在投资收益里。

业精于勤：回复王雁鸣老师 那不是不太准确吗 比如200w 190w是平仓以后的投资收益。还有10w属于持仓。应该是公允价值变动损益。 

王雁鸣老师：回复业精于勤同学你好，投资收益可以分明细核算，本来小企业会计准则，就是简化处理的，如果贵公司想准确核算，可以改为按会计准则核算，添加交易性金融资产，以及公允价值变动损益科目，就是了。

业精于勤：回复王雁鸣老师 公允价值变动损益属于纳税调减项目把

王雁鸣老师：回复业精于勤同学你好，你理解正确。

Katherine：回复许老师 我们账套有这个科目，是小企业，估计是之前会计加的。 所以你的意思是，小企业会计准则，因为没有这个科目，所以资产负债表是中长期应收款是不%2b这个余额的（哪怕后期自己加的） 新会计准则的话，公示是加上这个余额的，对吧？

许老师：回复Katherine嗯嗯   是这个意思的

(*^ω^*)瑜：回复meizi老师 嗯，后续再调账，但是现在要申报截止到2020年的小企业的财务报表，里面有个资产负债表，那么这个应交税费也填写这个负数吗

meizi老师：回复(*^ω^*)瑜你好    是的。先建账起来。 是的  写负数  

薇：回复小默老师 老是，用友里面没找到这个准则呀

小默老师：回复薇您给我发的明细是2019年之前老准则的报表

小默老师：回复薇目前很多软件升级修改已经没有这个格式的报表了

薇：回复小默老师 好的谢谢老师

小默老师：回复薇嗯嗯不客气的学员

一抹新绿22：回复宋生老师 是这样的，老师的意思是我必须得按照税务局提供的报表模板来报税？

宋生老师：回复一抹新绿22您好！是的。就是这样的。

格桑花开：回复meizi老师 谢谢老师很详细的回答，主要是财务报表上没有累计摊销，要是按你说的做账务，月末怎么填列资产负债表，累计摊销填到哪里，麻烦再指导一下，谢谢

meizi老师：回复格桑花开 你好 嗯是的。 填写在  无形资产里面去 。       

格桑花开：回复meizi老师 老师在吗，能不能回答一下我，在线急急急

meizi老师：回复格桑花开 你好已经回复你了。 你看看