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会计科目二级科目明细表
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小韋 发表的提问：
老师，科目汇总表和记账凭证装订在一起，科目汇总表要打二级明细科目吗
大部分公司是不打印科目余额表的，因为量太大了，最多也就打印一级科目
46楼
2023-04-25 21:29:59
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ Christine 发表的提问：
你好老师，工程施工做账是工程施工—A工程\B工程，那工程施工要不要按二级科目一个工程设一个明细账？
你好，你说的是对的，一个工程设置一个二级科目、三级科目。
47楼
2023-04-26 20:37:29
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Em 发表的提问：
小规模不存在三级明细科目，科目表里又没有二级科目，选择三级科目，答案说错误，这个分录该怎么写
你好 小规模是没有三级科目的 增值税的话就在应交税费-应交增值税里面去做
48楼
2023-04-26 20:59:30
全部回复
Em：回复meizi老师 问题是应交税费那里有三级科目明细，没有二级科目明细，去哪里选择二级科目明细
2023-04-26 21:25:57
meizi老师：回复Em你好 你们财务软件里面没有二级科目吗 正常应交税费-应交增值税 这样来选择
2023-04-26 21:52:04
Em：回复meizi老师 现实是样的，就是没有这个科目
2023-04-26 22:14:21
meizi老师：回复Em你好 那你就按三级科目来做 你是在做学堂的实操吧 。参考实操答案来写 增值税做应交税费-应交增值税-销项税
2023-04-26 22:26:27
Em：回复meizi老师 我是在学堂实操里做实操。 就是没有答案里的那个二级明细科目啊，选了三级明细科目来填答案，显示我填的答案错误，这个题目没办法写分录
2023-04-26 22:43:15
Em：回复meizi老师 我该怎么反映我的问题
2023-04-26 22:55:48
meizi老师：回复Em你好 你可以在答案下面反馈给实操老师 实操老师会给你解释
2023-04-26 23:24:27
乔刚老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 成就的短靴 发表的提问：
如图，从用友导出的2019年度科目余额表中固定资产有电器和家具两个二级明细科目，但是累计折旧有电器、家具、资产折旧三个二级明细科目，且以上五个二级明细科目当年都有发生额，请问做2019年汇算清缴时，填写资产折旧摊销及纳税调整明细表时，“累计折旧-资产折旧”这个二级明细科目当年的贷方发生额应该如何处理？
你好，针对余额表上你确定不了本年影响损益的折旧额的话建议你查看全年计提折旧的凭证，借贷方对应，确定实际影响损益的折旧。
49楼
2023-04-26 21:15:01
全部回复
成就的短靴：回复乔刚老师 老师，那个做法确实最规范，只是工程量有点大，时间不太来得及，是否有其他解决方法呢？
2023-04-26 21:29:55
乔刚老师：回复成就的短靴你把你余额表借方的损益类的折旧额合计数和贷方的累计折旧的本年贷方发生额对比，看有无差额，没有差额本年账载折旧直接取数，如果有差异再找差异，看应该取借方数还是贷方数，折旧这一块你如果借贷方有问题只能这么找。
2023-04-26 21:44:08
成就的短靴：回复乔刚老师 老师，我刚才没有表达清楚，麻烦老师看一下以下两张图片，一张是汇算清缴的资产折旧摊销及纳税调整明细表，一张是年度科目余额表，请问汇算清缴那张图上两个红圈处应该填什么金额呢？
2023-04-26 22:06:07
成就的短靴：回复乔刚老师 如图所示
2023-04-26 22:21:41
成就的短靴：回复乔刚老师 如图所示
2023-04-26 22:34:01
成就的短靴：回复乔刚老师 如图所示
2023-04-26 22:50:44
乔刚老师：回复成就的短靴填累计折旧的本期贷方发生额
2023-04-26 23:19:14
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 仁爱的朋友 发表的提问：
老师，费用类科目可以不设置二级科目，用辅助项代替吗，这样年末打印明细账可以用辅助项明细代替吗
你好，最好是设置明细科目
50楼
2023-04-26 21:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 婷 发表的提问：
我们公司是一个驾考行业，在建的考务中心大楼明细账（二级科目及以上）怎么设置，还有科目二科目三的明细科目怎么设置
你好，计入在建工程——考务大楼核算就可以了
51楼
2023-05-04 20:59:19
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婷：回复邹老师 还需要再往下设置三级科目设计费、材料费、人工费、工程施工费等等吗
2023-05-04 21:23:20
邹老师：回复婷你好，一般不需要
2023-05-04 21:36:20
婷：回复邹老师 上市公司子公司母公司会计明细科目必须统一吗
2023-05-04 22:04:27
邹老师：回复婷没有这个规定
2023-05-04 22:29:12
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ LoVe,FoRbID. 发表的提问：
请问明细账，余额表类的表装订的时候只需打印一级科目装订即可，还是二级科目、三级科目都得打印装订啊
你好，打印一级科目就可以了。
52楼
2023-05-04 21:08:33
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LoVe,FoRbID.：回复汪晨老师 科目汇总表是装订在每月凭证的首张，还是单独年度汇总装订呢
2023-05-04 21:33:06
汪晨老师：回复LoVe,FoRbID.你好，装订在每月凭证的首张
2023-05-04 21:45:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 心语 发表的提问：
有时还反复检查，怕出错，因为才做嘛？费用二级科目详细明细？
这个根据实际情况，可以直接设置的
53楼
2023-05-04 21:17:59
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心语：回复袁老师 给点意见和方法，做凭证，对账，做会计
2023-05-04 22:07:24
袁老师：回复心语认真学习理论知识，深入了解公司业务流程，针对性设置科目
2023-05-04 22:18:41
心语：回复袁老师 有撒方法吗？
2023-05-04 22:30:17
袁老师：回复心语这个不是一两句话说清的，系统学习课堂课程吧
2023-05-04 22:47:25
心语：回复袁老师 具体说一下？
2023-05-04 23:15:22
袁老师：回复心语系统学习真账实操课程吧
2023-05-04 23:45:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 田蕊 发表的提问：
老师你好，登记账簿时如果只有一级科目没有二级科目是不是就登记总账就行了，不用等级明细账本了，谢谢
您好，登记账簿时如果只有一级科目没有二级科目也不能只登记总账，也要登记明细账本的，因为总账只登记一个汇总数，明细账要按凭证登记的。
54楼
2023-05-08 20:20:35
全部回复
田蕊：回复王雁鸣老师 等级日记账时对方有两个科目，就登记第一个科目是不是就行了？
2023-05-08 20:46:57
王雁鸣老师：回复田蕊您好，这样也可以。
2023-05-08 21:10:57
田蕊：回复王雁鸣老师 老师，结转的凭证是不是不用等级账簿，如借主营业务收入 贷本年利润
2023-05-08 21:25:07
王雁鸣老师：回复田蕊您好，不是的，也要登记账簿的。
2023-05-08 21:36:49
田蕊：回复王雁鸣老师 老师，明细账每笔都要有本月合计和本年累计吗？
2023-05-08 22:04:32
王雁鸣老师：回复田蕊您好，明细账不是每笔都要有本月合计和本年累计，明细账是每个月都要有本月合计和本年累计。
2023-05-08 22:19:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
建账录入二级科目是根据以前的明细账录入吗？
你好，是的
55楼
2023-05-08 20:36:27
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
手工登明细账，如果有三级明细，是否要具体登到三级明细，比如开发成本-前期工程费-场地平整，开发成本二级科目就有6个，每个二级科目下又设有5～6个三级科目，该如何登手工明细账？
您好，二级科目可以单独登记，每个科目一页，使用多栏账，三级明细在二明细账页上分栏登记即可。
56楼
2023-05-08 20:43:18
全部回复
豆豆：回复王雁鸣老师 应交税费可以和成本类科目共用一个多栏式明细账吗？
2023-05-08 21:09:31
王雁鸣老师：回复豆豆您好，可以的。
2023-05-08 21:35:13
豆豆：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2023-05-08 21:45:57
王雁鸣老师：回复豆豆您好，不客气。
2023-05-08 22:11:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小巧的小甜瓜 发表的提问：
资产负债表的二级科目明细有哪些
你好 https://lx.kuaizhang.com/account_recode/ 你可以看下科目汇编的表 各种科目
57楼
2023-05-08 20:56:44
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小白兔~ 发表的提问：
老师您好，手工账实操里这个明细账里面是填一级明细科目和二级明细科目吗？进项税额应该是三级明细科目，为什么它是填二级？谢谢
这写的是摘要，不是科目。 如果你要科目，我发给你增值税的科目表。
58楼
2023-05-08 21:05:58
全部回复
小白兔~：回复玲老师 是摘要的上面左右两边写着 级明细科目：
2023-05-08 21:19:28
玲老师：回复小白兔~摘要写的是业务的内容，不是科目。
2023-05-08 21:43:31
小白兔~：回复玲老师 我不是说摘要，你怎么没明白我的问题？？
2023-05-08 22:09:38
玲老师：回复小白兔~。一级科目，然后是二级科目。 二级级科目是写应交税费。
2023-05-08 22:26:33
玲老师：回复小白兔~这个写的不准确。一级应交税费，二级应交增值税。
2023-05-08 22:46:17
玲老师：回复小白兔~
2023-05-08 23:13:09
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
便利店购买的电表计入什么明细科目，到二级
你好同学，可以记入办公费用。
59楼
2023-05-09 19:46:30
全部回复
曾经的麦片：回复荣荣老师 是公司下面的便利店，和办公有啥关系
2023-05-09 20:13:30
荣荣老师：回复曾经的麦片便利店是你们的业务，电表属于业务办公费用，可以记入办公费用，如果你的二级科目中有水电费，也可以记到水电费中。如果电表金额较大，则需要记入固定资产。
2023-05-09 20:34:23
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Amy 发表的提问：
请问明细账登记是按一级科目登记一遍总的，然后再按二级科目分别登记一遍吗？
你好，按照二级科目登记的呢
60楼
2023-05-09 20:15:58
全部回复
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