文老师：回复Hedgehog货币资金，和未分配利润，实收资本的可以有余额

Hedgehog：回复文老师 老师，我刚好是你说的这几个科目有余额，请问还需要出库清算报表吗

文老师：回复Hedgehog您没有库存了吧，那就不需要什么出库清算报表

Hedgehog：回复文老师 没有了，好的，谢谢老师

Hedgehog：回复文老师 老师，是不是除了您刚刚说的那三个会计科目以外，其他会计科目如果有余额，就需要出具清算报表是吗？

文老师：回复Hedgehog是的，清算报告表需要，但是您没有相关的数据填

快到期了：回复立红老师 损益类包括什么？老师

立红老师：回复快到期了你好 企业损益类科目是指核算企业取得的收入和发生的成本费用的科目，它具体包括： 一、收入类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、公允价值变动损益等 二、费用类科目：主营业务成本、其他业务成本、资产减值损失、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等。 三、直接计入当期利润的利得：营业外收入 四、直接计入当期利润的损失：营业外支出

快到期了：回复立红老师 老师你可以给我推荐几本提升会计专业知识的书吗

立红老师：回复快到期了你好，个人建议您可以先学初级会计实务的书；对于实际工作很有帮助；都是工用中能用到的业务

快到期了：回复立红老师 银行承兑怎么做会计分录啊？老师，有A B C三个公司

立红老师：回复快到期了你好，这个具体的业务内容是什么呢？

快到期了：回复立红老师 A卖货给C，没有直接付给C钱，通过银行承兑汇票，承兑B把钱付给了C

立红老师：回复快到期了你好，A卖货给C——不应该是C给A银么，怎么还会给C钱呢

快到期了：回复立红老师 写错了，老师是C卖货给A

立红老师：回复快到期了你好， A公司的分录 借，库存商品 借，应交税费一应增进项 贷，应付票据

顺利的鲜花：回复小云老师 老师我说的是哪些有备抵科目，不是备抵科目有哪些

小云老师：回复顺利的鲜花固定资产，无形资产，应收账款，其他应收款。

陈诗晗老师：回复Yumi Mok你如果之前有发生金额那么就是有余额的。

Kelly：回复小余老师 每次确认的时候我是看科目余额表的应交税费销项进项，收入与发票汇总表对一下，然后看下成本是否结转，然后看一下本年利润，现在再加上应付职工薪酬，社保，还有其他要看的吗？

Kelly：回复小余老师 再加上往来

Kelly：回复小余老师 还有其他科目要看的吗？

小余老师：回复Kelly资金核对也是必须的

邹老师：回复爱笑的流沙科目名称，明细科目余额，检查无误

࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复玲老师 我是手工，如果没有发生的业务没加进去会不会导致借贷不相等

玲老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐没有发生的业务，不加进去不会借贷不平

࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复玲老师 我所有的当期发生额借贷都相等，但是期初余额借贷不等，期末余额借贷也不等

玲老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐你期初如果借贷不相等，那期末借贷肯定不相等

࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复玲老师 老师 科目余额平衡表是不是就是试算平衡表啊

玲老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐科目汇总表是试算平衡的一部分 1、作用不同；试算平衡表是用来检查账务处理是否正确，能否达到平衡的；科目汇总表是用来登记手工总账的； 2、内容不同：科目汇总表里面的数据只是各个会计科目的本期发生额；没有余额；试算平衡表里面有期初余额，有期末余额，本期借贷方发生额； 1、它们的科目数量是一样的，只要本期有数据发生这两个表里面都要有所反映；可以说科目汇总表是试算平衡表的一部分； 2、科目汇总表的数量是来源于丁字账的，但试算平衡表里面的期初余额是从账本中来的，丁字账里面不反映。 在手工记账工作中，试算平衡表是基础（包含着本期各科目借贷方发生额），通过试算平衡测试结果，来检查本期会计业务处理正确与否；科目汇总表，是在试算平衡表正确的基础下，对本期科目借贷方发生额进行的一个汇总，用于登记总账各科目当期借贷方发生额

体重管理师刘小白：回复文静老师 老师，我在辅助核算里边增加了二级科目，可是在期初余额上边没办法填余额。应该怎么办？

文静老师：回复体重管理师刘小白同学，把界面拍给我看下

古·玥仲为：回复黄老师 比如：应付账款-人民币 的期初余额是：100000，应付账款-贝尔斯，应付账款-上海特美，应付账款-金马商贸，应付账款-无锡美化……的期初余额是多少？

黄老师：回复古·玥仲为应付账款总账由应付账款明细账累加而来的，题目应该有分明细

祁林飞：回复邹老师 除了工资和税金需要计提还有别的吗？所有者权益类科目要不要结转如本年利润，利润分配

邹老师：回复祁林飞你好，主要是工资，税金，折旧的计提 所有者权益不需要结转到本年利润的

袁老师：回复On Running是3101科目的所有二级科目的汇总

划之幽：回复果果老师 老师他们都结转到那里呢

果果老师：回复划之幽月末结转到本年利润，到年末由本年利润结转到利润分配-未分配利润

悠云：回复小宝老师 中途建账了

悠云：回复小宝老师 您看一下图，看我写的对不对？

小宝老师：回复悠云不对的，把你现在账上的期末余额，填到新账的期初余额就可以，别的不用填

悠云：回复小宝老师 是吗？怎么跟实操老师上说的不一样？

悠云：回复小宝老师 中途建账套，把外账拿回来做，要中途建账，如果像你说的那样应该是不对的吧？

小宝老师：回复悠云你是要补账吗，确保一点就可以，完毕后，期末余额一样

悠云：回复小宝老师 我已经问了其他老师了，我做的没有错了