王丽洁：回复邹老师 老师我问的不是这个意思，我们单位是生产商混的，因为生产的型号不一样，我不知道如何做这个库存商品的数量和金额

邹老师：回复王丽洁你好，根据生产完工入库的数量， 完工入库的数量*单位生产成本作为入库数量，金额

王丽洁：回复邹老师 如何确认单位生产成本，

邹老师：回复王丽洁（材料+人工+制造费用）/完工数量

王丽洁：回复邹老师 老师，这个不分型号核算单位生产成本可以吗？

邹老师：回复王丽洁你好，需要分产品，型号分别计算的

QQQ????：回复邹老师 赛事服务

邹老师：回复QQQ????你好，这个不应当计入库存商品核算的 你单位是对外提供赛事服务而收到对方提供的赛事服务发票？

QQQ????：回复邹老师 我们是中间人 别人给我们发票 之后我们再给别人提供服务给别人开发票

邹老师：回复QQQ????你好，这种情况取得赛事服务发票，应当计入主营业务成本核算的

QQQ????：回复邹老师 哦哦 今年4月份录成库存商品了 怎么解决呢？

邹老师：回复QQQ????你好 借；主营业务成本 贷；库存商品 做这个调整分录

QQQ????：回复邹老师 好的 谢谢老师

邹老师：回复QQQ????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小鱼儿：回复张壹老师 麻烦老师写一下借贷方科目及金额，谢谢

张壹老师：回复小鱼儿你好,你购进分录 借:库存商品120 贷:银行存款 120 销售 借:银行存款 130 贷:主营业务收入 130 结转成本 借:主营业务成本120 贷库存商品120

小鱼儿：回复张壹老师 借：商品进销差价6000 商品削价准备1000 贷：库存商品 7000 不是这样吗？

张壹老师：回复小鱼儿你好,不是这样么做账的 你购进多少金额就入账多少金额,你销售多少钱就入多少账. 再结转成本,你的收入-成本就是你赚的或者亏的

♛：回复易 老师 空租期没有收入 也要计提折旧吗？

易 老师：回复♛是的没错， 是这样的

风趣的花卷：回复QQ老师 就是说我不需要设废品损失这个科目么？

风趣的花卷：回复QQ老师 我把它算进库存商品里面吗？它其实不算是我们的损失吗？

风趣的花卷：回复QQ老师 我把它算到库存商品残次品里面，然后就不用进行会计处理了吗？就是如果我卖的话，那就是借：现金 贷：残次品，如果我要是没有卖出去的话，那残次品就一直留在这个科目余额里面，不用管吗？

QQ老师：回复风趣的花卷你好，没报废前不用处理，如果确认无法销售报废的话记录损失。

风趣的花卷：回复QQ老师 请问可以具体说一下处理时的会计分录吗？

QQ老师：回复风趣的花卷你好，完工后转入库存商品。二级科目按残次品。每隔一段时间你们是否要报废？报废的话计入管理费用

风趣的花卷：回复QQ老师 好的，明白了，谢谢老师

风趣的花卷：回复QQ老师 如果隔一段时间把它给卖掉的话，是不是就是 借：库存现金 贷：残次品？

风趣的花卷：回复QQ老师 残次品这个科目没有要求说月底或者年底余额一定要为零吧？

QQ老师：回复风趣的花卷你好！借现金 贷主营业务收入 借主营业务成本 贷库存商品

黑色曼陀罗：回复陈诗晗老师 老师，公司实收资本验资完了老板就转走，挂其他应收款一千多万，这个有什么风险？怎么合理避险？

陈诗晗老师：回复黑色曼陀罗超过一年，这个其他应收款需要作为分红缴纳个税

PP：回复郭老师 不赠送，就是放公司做样品展示之类的

郭老师：回复PP你好，那也不需要做进项，转出的可以抵扣。

PP：回复郭老师 如果后续赠送或者损失了，才用进项转出是吗？

郭老师：回复PP非正常损失的，需要进项转出。

郭老师：回复PP赠送的也不需要转出的，赠送的做系统销售就可以。

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票金额是8551

江老师：回复芣説芣想芣惦汜发票金额是8551元，按1%开具发票，就是销售退回后，按原样的冲回处理。

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票价税合计是8551，税是84.66，金额是8466.34

江老师：回复芣説芣想芣惦汜一、 确认收入时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）8551 贷：主营业务收入   8466.34 贷：应交税费——应交增值税84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 备注：假定成本是5000元。 三、销售退回全部的产品时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）-8551 贷：主营业务收入   -8466.34 贷：应交税费——应交增值税-84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本-5000 贷：库存商品-5000

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 1：这个分录我是清楚的。我是好奇为什么老会计要那样处理。目前我只知道利润会增加，对企业所得税有影响。增值税在电子税务局申报，增值税的应纳税所得额会自动的减去这一笔冲红应纳税所得额。所以对增值税和附加税的没有影响。（该企业 是商贸企业） 2：如果不做个冲红收入，只冲税金和成本，在企业所得税汇算缴是否可以直接调表格上的收入直接减去这个冲红收入 或者在预缴企业所得税申报收入直接减去这个冲红收入让系统自动在企业所得汇算清缴自动算出收入金额。

江老师：回复芣説芣想芣惦汜那可能是本身这笔业务就是虚假的。

Amy：回复小云老师 需要配套的做哪些单据吗

小云老师：回复Amy公司要填报损或者报废单

Amy：回复小云老师 公司实际的报废单吗？那金额大了，税局会不会认可？

小云老师：回复Amy是有可能不认可的。

婷：回复文老师 有没有别的少交税的办法

文老师：回复婷最后清理的价格你可以适当降低一些